控制风险是一种一个账户中的重大错误没有被客户内部控制系统及时预防和检测的风险。预防和检测虚构的薪资交易的最好控制流程是？

1 .审计证据按来源分类有（ ）。

A 内部证据 B 内——外证据 C 外——内证据 D 外部证据

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .Ellen正在处理一组交易，并且当她开始运行程序时，显示这个批次有15个交易，总计$150,000。这个批次控制与以下哪项无关？

A 输入控制 B 输出控制 C 处理控制 D 程序进入控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .审计证据特征有（ ）。

A 充分 B 有证明力 C 与审计目标相关 D 有用

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .在2002年的萨班斯奥克斯利法案中，公司被要求实施反欺诈项目和控制，并在综合审计中做年度评估。这种反欺诈项目和控制的一个共同组成部分是道德和行为准则的有效设计和实施。以下哪项不是行为准则有效实施的特征?

A 有一个向公司全体员工沟通行为准则的计划 B 审计委员会的参与并监督公司行为准则的不符合 C 设有"热线"或投诉举报程序来报告任何违反公司行为准则的事件 D 员工被雇用后缺乏定期针对公司行为准则的培训

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .内部审计报告的作用有（ ）。

A 全面总结审计过程和结果，反映审计任务的完成 B 评价被审计单位的经济活动和内控的适当性 C 指导被审计单位，便于被审计单位纠错防弊，改善经营管理，提高经济效益 D 评价审计人员工作业绩和审计工作质量重要依据

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .内部审计报告的基本要素有（ ）。

A 标题 B 收件人 C 附件 D 签章

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .在以下的选项中。合规性测试的首要目的是确定？

A 程序是否定期更新 B 财务报表是否正确的声明 C 控制是否像计划的那样发挥作用 D 舞弊是否发生

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .内部审计报告的正文应包括主要内容有（ ）。

A 审计概况 B 审计依据 C 审计结论 D 审计决定

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .在信息系统功能的组织中，最重要的职责分离是？

A 不允许数据管理员协助数据处理操作 B 维护通用程序的编程人员与维护应用程序的人员分开 C 确保那些负责为系统编程的人不能接触数据处理操作 D 让一个单独的部门准备交易处理并核实交易的正确分录

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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