某公司财务主管向税务师咨询，关于下列股息利息收入中，应缴纳个人所得税的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列向银行的借款费用中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予在发生当期扣除的有（ ）。
A 企业为建造固定资产期间发生的合理的借款费用 B 已经交付使用后的固定资产发生的借款费用 C 企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用 D 经过18个月的建造才能达到预定可销售状态的存货，在存货建造期...
2 .某工业企业发生的下列涉税事项，处理正确的有（ ）。
A 企业发生的职工福利费支出，在不超过工资薪金总额14%的部分内扣除 B 因为年度应纳税所得额不超过100万元，所以该企业认定为小型微利企业 C 企业当期发生的符合规定的研发支出，费用化的加计扣除75%；形成无形资产的，按...
3 .下列说法中，符合企业所得税相关规定的有（ ）。
A 企业发生的职工教育经费超过扣除限额的，允许无限期结转到以后纳税年度扣除 B 企业发生的符合确认条件的实际资产损失，在当年因某种原因未能扣除的，不得扣除 C 企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补 ...
4 .税务师接受委托审核某企业2018年纳税情况，企业发生的下列支出，在企业所得税税前，可以享受加计扣除的有（ ）。
A 开发新技术 B 创业投资企业从事国家重点扶持和鼓励的创业投资额 C 企业购置用于环境保护 D 企业的固定资产由于技术进步等原因，需要加速折旧的部分 E 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
5 .根据企业所得税法的规定，下列问题，在进行企业所得税汇算清缴时，会导致应纳税所得额增加的有（ ）。
A 将接受的货币捐赠计入“资本公积” B 残疾人员的工资，可以加计扣除的部分，未做纳税调整 C 逾期归还贷款，银行加收的罚息计入“财务费用” D 超过税法扣除标准的广告费，计入“管理费用” E 购置办公用品取得专票未及...
7 .某企业2018年填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第11行“营业外收入”应当包括的项目有（ ）。
A 固定资产清理净收益 B 残料销售收入 C 无形资产清理净收益 D 购货时取得的现金折扣 E 销售货物时收取的包装物租金
8 .某市工业企业2018年6月将自建的办公楼作价9500万元（不含增值税），签订合同投资于另一工业企业，共担风险、共享收益。对该项投资，正确的税务处理有（ ）。
A 不需缴纳增值税和企业所得税 B 以9500万元确认为销售收入，分别按规定计算缴纳增值税和企业所得税 C 不需要缴纳增值税，以9500万元确认为销售收入计算缴纳企业所得税 D 无需缴纳印花税 E 投资后房产税和城镇土地使用税由...
9 .企业所得税年度纳税申报表中的税款所属期间，可能填报（ ）。
A 1月1日至12月31日 B 开业日期的当月1日至12月31日 C 开业之日至12月31日 D 开业日期的当月1日至停业之日的当月月末 E 1月1日至停业之日
10 .个体工商户计算缴纳个人所得税时，不得在税前扣除的支出有（ ）。
A 赞助支出 B 意外事故损失有赔偿的部分 C 合同赔偿金支出 D 支付的房屋租金 E 直接对受益人的捐赠
