某新任内部审计主管发现一位没有经验的审计人员在大多数审计业务中都超过审计工作时间预算。在对工件底稿的详细审查中没有发现由审计督导进行复核的证据。另外，无证据显示存在质量保证程序。确定审计目标已经实现是对审计业务总体监督的一部分，并且是谁的最重要责任：
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1 .组织要求产品部门的新经理评估该部门的有效性。组织的要求是对内部因素和外部因素都要满意，并采取一种宽泛的方法取得有效性。为成功地完成这项任务，经理应该：
A 考评部门的日生产率 B 对员工的士气进行调查，由于士气通常是促进生产率的主要潜在因素 C 将去年的生产与年度目标进行比较 D 考虑短期
2 .某资金预算中包括用于购置11辆新车的资金。在对使用记录的审查中发现在车队70辆车中有10辆车上一年的行驶里程少于2500公里。车辆已分配给各个小组使用，每个小组的使用差别很大。没有政策要求在高使用率和低使用率小组之部轮换车辆。而且缺少分配车辆的标准以及监督它们用途的控制系统，这些都可能导致购置不需要的车辆。根据这一审计发现，审计人员应向管理当局建议：
A 将每季节至少行使2500公里作为将车辆分配给各小组的标准 B 建立定期在用户间轮换车辆的制度 C 将预定的车辆购置推迟到明显过剩的运输能力被合理解释或已被利用为止 D 在内部审计人员对其他计划审查完毕之后再批准资金预...
3 .拖车经常将有价值的金属废料从制造车间装运，并运送到组织10里外的废料场，以下哪项是最适当的控制方法：
A 在废料离开制造车间之前以及到达废料场之后，对拖车运送的废料都要实施全面的存货盘点 B 需要安全守卫记录废料离开制造车间的时间以及到达废料场的时间，中途时间由监察员审核以防止舞弊 C 拖车从制造车间前往废料场...
4 .某新任内部审计主管发现一位没有经验的审计人员在大多数审计业务中都超过审计工作时间预算。在对工件底稿的详细审查中没有发现由审计督导进行复核的证据。另外，无证据显示存在质量保证程序。为了控制计划并避免超过时间预算，决定对某项审计的时间预算进行修订的时间一般是在：
A 初步调查(Prelimimarysurvey)后立即进行 B 已经证实有重大缺陷存在时 C 当将没有经验的审计职员分配给某一审计项目 D 为证实审计发现的可靠性而实施了扩大检查后不久进行
5 .某零售商刚刚安装了电子数据交换器（EDI）以便向主要供应商发出采购订单。它有一个“已批准供应商”的数据库。新供应商只有经过采购部经理和营销总裁的彻底审查之后才能加入该数据库。只有采购代理有权发出采购订单，而且采购订单中特定商品的采购量不能超过由市场部经理制定的预算数量。所有采购的商品都被运送到配送中心，在那里商品经电子扫描进入计算机系统，所有新收到的商品必须与采购订单相对应，否则不予接收。公司不使用预先编号的收货单，但是所有的收货都要与采购订单相核对，根据采购订单制作价格标签，而且从电子扫描生成的验收报告中可以看出采购数量。制作的价格标签的数目与验收的商品数目相等。供应商向零售商开出发票，这些发票被输入系统。计算机软件自动核对供应商发票、采购订单以及验收报告。如果这三者之间的差异在0.5%以内，计算机程序就为这些采购业务安排一个能取得采购折扣的时间来付款。支票是通过现金支出程序来生成自动签发和邮寄。如果三个文件之间有不符之处，系统就会打印出一份报告并传递给应付账款部门以备调查。审计人员想要确认是否只有当采购订单、验收报告和供应商发票三者之间的差异在0.5%之内时，程序才正确地批准购货。假设下面备选的审计程序在适当的期间都可以完成，以下哪项计算机审计程序能够提供程序正确运行的最有说服力的证据：
A 使用通用审计软件对采购订单进行随机抽样，将抽到的样本追查到供应商发票和收货文件 B 在年末运用测试数据法，输入模拟采购订单，供应商发票和收货数量 C 实施系统控制和审计复核文件（SCARF）审计技术，自动选取采购...
7 .某外部咨询师正在为城市的重大设施制定管理办法，评价咨询师工作的恰当业务范围是：
A 检查咨询师的合同以确定其适当性； B 制定所管理和控制项目的价值参数； C 确定管理重大设施的风险管理和控制系统的充分性； D 检查闲置设备的处理方式。
8 .某部门开发了一套综合的终端使用者计算机（EUC）应用软件，其中包括计时，工资以及人工成本会计等方面的处理程序。该部门使用其自己的员工来设计和编制这一使用第4代综合（4GL）的软件。这一应用软件部门的区域性网络（LAN）运行并与公司的主系统连接，以保证数据转换。内部审计部门按其风险大小将EUC的应用软件进行排列。排列结果表明计时——工资——人工成本会计应用软件应列为EDP审计项目。部门经理人员请外面专家来测试和安装应用软件的新版，但未记载其中的变动。下列哪一风险属于这一事件的风险？
A 已加工数据的可靠性降低 B 这一变更可能未经适当主管部门和适当授权 C 使用者可能不知程序已更动 D 这一变更可能未经相关测试即告运行
9 .以下哪种组合最佳阐述了范围限制以及首席审计执行官的恰当反应：
A 业务客户限制的范围是恰当的信息；仅向主计长报告。 B 业务客户不提供经批准的审计工作安排所需要的记录；向董事会报告。 C 业务客户要求审计工作推后2周，以便他们结账；直接向首席执行官与主计长报告。 D 业务客户不...
10 .某部门开发了一套综合的终端使用者计算机（EUC）应用软件，其中包括计时，工资以及人工成本会计等方面的处理程序。该部门使用其自己的员工来设计和编制这一使用第4代综合（4GL）的软件。这一应用软件部门的区域性网络（LAN）运行并与公司的主系统连接，以保证数据转换。内部审计部门按其风险大小将EUC的应用软件进行排列。排列结果表明计时——工资——人工成本会计应用软件应列为EDP审计项目。在计划对ECU软件的应用控制情况进行审计时，内部审计师决定将系统控制环境作为审计内容的一部分。下列关于系统控制的说法，审计人员认为正确的有：
A 系统控制的有效性受应用性控制的影响 B 这时确认对一般性控制负责的人员或部门要比传统的主程序环境下容易 C 在EUC环境中对特定系统控制的需要相对稳定 D 系统控制作为应用性控制的基础必须先于应用控制
