[多选题]
下列关于财产转让所得来源的确定，符合企业所得税法规定的有（ ）。
A .不动产转让所得按照不动产所在地确定
B .提供劳务所得，按照劳务发生地确定
C .动产转让所得按照购买动产的企业或者机构
D .权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定
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习题解析
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1 .根据《企业所得税法》的规定，企业在计算应纳税所得额时，下列固定资产不得计算折旧扣除的有（ ）。
A 未投入使用的机器设备 B 以经营租赁方式租出的固定资产 C 单独估价作为固定资产入账的土地 D 以融资租赁方式租出的固定资产
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .资产的计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定不得自应纳税经济利益中抵扣的金额。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
3 .通常情况下，资产在取得时其入账价值与计税基础是相同的，后续计量过程中因企业会计准则规定与税法规定不同，可能造成账面价值与计税基础的差异。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
4 .符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业的条件包括（ ）。
A 工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元 B 工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过200人 C 其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .企业2008年末取得一项可供出售金融资产，取得时成本为100万元，则取得时计税基础为100万元，2009年末公允价值为90万元，则2009年会计上确认账面价值为90万元，计税基础为100万元。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
7 .关于消费税，下列说法正确的有（ ）。
A 纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税 B 属于从价定率计征消费税的应税消费品，应按照外贸企业从工厂购进货物时征收消费税的价格计算应退税款 C 纳税人销售的应税消费品，如因质量等原因由...
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多选题
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2021-08-22
8 .企业生产销售化妆品向购买方收取的下列款项中，应并入销售额计征消费税的有（ ）。
A 优质费 B 包装物租金 C 品牌使用费 D 增值税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .在消费税计税依据的确定方面，下列说法符合法律规定的有（ ）。
A 纳税人自产自用的应税消费品，不计入应纳税额 B 委托加工的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税 C 进口的应税消费品，按照组成计税价格计算纳税 D 纳税人应税消费品的计税价格明显偏低并...
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多选题
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2021-08-22
10 .对于企业自产的化妆品，下列处理方式正确的是（ ）。
A 直接出售，缴纳消费税 B 连续生产应税消费品的，移送使用环节不缴纳消费税 C 用于职工福利的，不缴纳消费税 D 连续生产非应税消费品的，移送使用环节不缴纳消费税
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多选题
提问时间:
2021-08-22
