[单选题]
下列项目中，会计上不通过“应付职工薪酬”核算，但作为“工资薪金所得”计算个人所得税的是（ ）。
A .在“盈余公积”列支的职工奖金
B .在“管理费用”中列支的支付劳务派遣单位的工资
C .在“利润分配”列支的股东股息红利
D .在“管理费用”中列支的兼职服务费
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习题解析
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1 .某市区一生产企业，2017年转让两年前企业自建的仓库，成本60万元，转让收入65万元，折旧年限按20年计算，期满无残值。转让此仓库应当缴纳的企业所得税是（ ）万元。（不考虑其他税费）
A 1.8 B 2.25 C 2.75 D 1.36
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2017年取得境内M公司支付的房屋租赁收入30万元，财产转让收入20万元，该项财产净值10万元。2017年度M公司应扣缴该境外公司企业所得税（ ）万元。
A 5 B 4 C 12.5 D 10
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .某企业（增值税一般纳税人）2017年12月31日购入设备一台，取得增值税专用发票，价款80000元，增值税税款13600元；取得的运输企业开具的增值税专用发票上注明运费1000元，增值税110元。该设备预计净残值率为5%，预计使用5年。采用年数总和法，2018年1月份应计提的折旧额为（ ）元。
A 1350 B 2137.5 C 2250 D 2565
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单选题
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2021-08-25
4 .下列不应填入免税、减计收入及加计扣除优惠明细表中的第25行，“三、加计扣除”的是（ ）。
A 开发新技术 B 安置残疾人员所支付的工资 C 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入 D 科技型中小企业开发新技术
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单选题
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2021-08-25
5 .A企业2017年发生的业务如下：销售自产产品的收入为300万元，出租固定资产一台，整个年度租金30万元，接受捐赠的货物的含税价为117万元，并取得增值税专用发票。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第1行“营业收入”为（ ）万元。
A 330 B 910 C 430 D 447
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某商贸企业2017年全年销货收入为2000万元，出租固定资产收入600万元，接受捐赠收入为150万元，收到国债利息50万元，计算业务招待费的扣除基数的“销售（营业）收入”是（ ）万元。
A 600 B 2750 C 750 D 2600
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单选题
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2021-08-25
8 .下列可以自行开具增值税专用发票的是（ ）。
A 餐饮业增值税小规模纳税人 B 增值税一般纳税人 C 零售化妆品的商业企业 D 专营蔬菜批发的企业
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单选题
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2021-08-25
9 .关于税收征收范围的描述正确的是（ ）。
A 从2010年1月1日起，缴纳增值税的新增企业，其企业所得税由地方税务局管理 B 从2009年1月1日起，缴纳营业税的新增企业，其企业所得税由地方税务局管理 C 从2010年1月1日起，缴纳营业税的新增企业，其企业所得税由国家税务局...
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单选题
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2021-08-25
10 .下列纳税人可自行开具增值税专用发票的是（ ）。
A 交通运输业小规模纳税人 B 房地产开发企业小规模纳税人 C 鉴证咨询业小规模纳税人 D 物流辅助业小规模纳税人
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单选题
提问时间:
2021-08-25
