[单选题]
某商业企业（增值税一般纳税人）2016年度批发货物取得不含税收入7900万元，对消费者零售取得的含增值税价款为2340万元；汽车对外出租取得收入20万元；以成本价为550万元，对外不含税销售价为800万元的货物对外投资。该企业2016年业务招待费为98万元。A公司在填写A105000《纳税调整项目明细表》时，在“业务招待费”的第2列“税收金额”处填写（ ）万元。
A .44.4
B .53.6
C .58.8
D .98
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习题解析
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1 .下列所得可以采用按年计征、分期预缴个人所得税的有（ ）。
A 个体工商户的生产经营所得 B 工资薪金所得 C 承包所得 D 个人独资企业和合伙企业的所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列所得，要依法不需要计征个人所得税的有（ ）。
A 外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得 B 自然人转让所投资企业股权取得所得 C 转让境内上市公司的股票所得 D 国家发行的金融债券利息
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列与个人有关的收入中，可按全年一次性奖金的计税方法计算缴纳个人所得税的有（ ）。
A 年终加薪 B 与单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入 C 实行年薪制而兑现的年薪 D 实行绩效工资办法兑现的绩效工资
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .下列个体工商户生产经营所得的征税方法中，不符合个人所得税相关规定的有（ ）。
A 个体工商户发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过销售收入的5‰ B 对账册健全的个体工商户，其生产经营所得应纳的税款，应在年度终了后3个月内汇算清缴 C 个体工商户为非关联的...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .中国公民李某承包某企业，承包后未变更工商登记。2016年该企业税后利润为200000元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，只能取得承包收入80000元，2016年李某应缴纳个人所得税（ ）元。
A 5446.67 B 6900 C 6446.67 D 2540
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .税务师在对某居民企业进行2017年所得税纳税审核时，下列项目中计入会计利润，但在计算应纳税所得额时应当调减的是（ ）。
A 取得的捐赠收入 B 取得的国债转让收益 C 从设立在深圳的联营企业分回的投资收益 D 金融企业发行的债券利息收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .根据个人所得税法的规定，下列属于居民纳税人的有（ ）。
A 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得的居民 B 在中国境内无住所的居民，居住90天以上不满1年 C 在中国境内无住所的居民，但居住时间满一个纳税年度 D 在中国境内有住所，但目前未居住的居民 E 在中国境内...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某企业对原价1000万元的机器设备（使用年限10年，不考虑净残值），使用8年时进行改造，取得变价收入30万元，领用自产产品一批，成本350万元，含税售价400万元（增值税率17%），改造工程分摊人工费用100万元，改造后该资产使用年限延长3年。改造后该资产的年折旧额为（ ）万元。（企业按直线法计提折旧）
A 124.00 B 135.62 C 137.60 D 140.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .企业申请研究开发费加计扣除时，应向主管税务机关报送的资料包括（ ）。
A 自主 B 自主 C 委托 D 研究开发项目的效用情况说明
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
