[多选题]
列关于资产损失的表述中，符合企业所得税税法规定的有（ ）。
A .企业各项存货发生的正常损耗应以清单申报形式申报扣除
B .企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售的损失应以专项申报的形式扣除
C .因管理不善造成的存货损失，应以专项申报的形式申报扣除
D .司法机关的判决或者裁定属于资产损失税前扣除的外部证据
E .相关经济行为的业务合同属于资产损失税前扣除的外部证据
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习题解析
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1 .下列关于A企业境外所得抵免税额的说法中，不正确的是（ ）。
A B3企业符合间接抵免条件 B 符合间接抵免条件中的持股比例要求大于20% C C3企业符合间接抵免条件 D 符合间接抵免条件可按规定享受抵免优惠
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .根据企业所得税特别纳税调整的规定，下列说法正确的有（ ）。
A 非居民企业不用就其与关联方之间的业务往来进行关联申报 B 关联交易包括资金融通 C 年度关联交易总额超过10亿元的，应当准备主体文档 D 双方间接同为第三方持有股份达到25%以上不构成关联关系 E 企业关联债资比例超过标...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .B3从C3分得的股息缴纳预提所得税（ ）万元。
A 75 B 15 C 7.5 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .根据企业所得税法的规定，下列关于资产的税务处理正确的有（ ）。
A 通过债务重组方式取得的固定资产，以该资产的账面价值为计税基础 B 自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础 C 自创的商誉摊销年限不得低于10年 D 单独估价作为固定资产入账的土地不得计提摊销费用在税...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .A从B3分得的股息间接负担的可在我国应纳税额中抵免的税额是（ ）万元。
A 474 B 480 C 500 D 574
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .来自乙国所得的全部可抵免税额是（ ）万元。
A 0 B 240 C 480 D 720
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于房地产开发经营业务的所得税的说法，正确的有（ ）。
A 公共配套设施尚未建成或尚未完工的，可按直接成本法合理预提建造费用 B 计税成本对象的确定原则包括可否销售原则 C 土地成本一般按建筑面积法进行分配，如果确需结合其他方法进行分配，应商税务机关同意 D 凡开发合同...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .该公司2017年应缴纳城镇土地使用税（ ）元。
A 5900000 B 5908300 C 5920000 D 6000000
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于跨地区经营汇总纳税涉税处理的表述，正确的有（ ）。
A 汇总纳税企业实行“统一计算，分级管理 B 新设立的二级分支机构，设立当年应就地分摊缴纳企业所得税 C 企业所得税分月或分季预缴，由总机构所在地主管税务机关具体核定 D 总机构应按照上年度分支机构的营业收入 E 汇总...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
