[单选题]
以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（ ）。
A .企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门
B .现金收支的批准权高度集中
C .有利于企业集团的全面收支平衡
D .有利于调动成员企业开源节流的积极性
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习题解析
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1 .运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。
A 最佳现金持有量＝min（管理成本+机会成本+转换成本） B 最佳现金持有量＝min（管理成本+机会成本+短缺成本） C 最佳现金持有量＝min（机会成本+经营成本+转换成本） D 最佳现金持有量＝min（机会成本+经营成本+短缺成本）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .确定目标现金余额的成本模型和存货模型共同考虑的成本因素是（ ）。
A 机会成本 B 管理成本 C 短缺成本 D 转换成本
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单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .某公司采用随机模式进行现金管理。已知持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金余额的最低控制线为1500元，回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，则此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。
A 0 B 6500 C 12000 D 18500
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单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .在使用存货模式进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最佳现金持有量对应的交易成本为2000元，则企业的最佳现金持有量为（ ）元。
A 30000 B 40000 C 50000 D 无法计算
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单选题
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2021-08-23
5 .下列关于现金管理随机模型回归线的表述中，正确的是（ ）。
A 回归线的确定与最低控制线无关 B 有价证券利息率增加，会导致回归线上升 C 有价证券的每次固定转换成本上升，会导致回归线上升 D 当现金的持有量高于或低于回归线时，应立即购入或出售有价证券
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单选题
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2021-08-23
7 .（2007年考题）在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。
A 现金周转期 B 应付账款周转期 C 存货周转期 D 应收账款周转期
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单选题
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2021-08-23
8 .现金周转期和存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期都有关系。一般来说，下列会导致现金周转期缩短的是（ ）。
A 存货周转期变长 B 应收账款周转期变长 C 应付账款周转期变长 D 应付账款周转期变短
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单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（ ）万元。
A 250 B 200 C 15 D 12
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单选题
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2021-08-23
10 .（2010年考题）企业在进行商业信用定量分析时，应当重点关注的指标是（ ）。
A 发展创新评价指标 B 企业社会责任指标 C 流动性和债务管理指标 D 战略计划分析指标
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单选题
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2021-08-23
