[多选题]
下列关于企业所得税税率的表述，正确的有（ ）。
A .在中国境内设有机构
B .在中国境内未设立机构
C .在中国境内虽设立机构
D .国家需要重点扶持的高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税
E .符合条件的小型微利企业按照25％的税率征收企业所得税
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习题解析
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1 .该企业期间费用应调整的应纳税所得额合计为（ ）万元。
A 90 B 80 C 120 D 130
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .该企业三项经费应调整的应纳税所得额合计为（ ）万元。
A 0 B 5 C 10 D 15
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .该企业的应纳税所得额为（ ）万元。
A 270.46 B 349.13 C 359.13 D 280.46
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .该企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 22.05 B 19.05 C 14.05 D 9.46
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列关于本题相关业务的表述，正确的有（ ）。
A 企业为个人支付的商业保险金，不缴纳个人所得税 B 通过非营利性的社会团体捐赠给红十字事业，可以全额扣除 C 转让境外上市公司的股票所得，暂免征收个人所得税 D 通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人书画拍卖，按照财产转...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列关于手续费及佣金支出的规定，表述正确的有（ ）。
A 企业计入固定资产的手续费及佣金支出应通过折旧方式分期扣除 B 电信企业按照企业当年收入总额的5％计算可扣除手续费及佣金限额 C 人身保险企业按照当年全部保费收入的15％计算可扣除佣金限额 D 财产保险企业按照当年全...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于长期待摊费用的税务处理，表述错误的有（ ）。
A 固定资产的大修理支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除 B 企业的固定资产修理支出，按期摊销扣除 C 已足额提取折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销 D 租入固定资产的改建支出...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .企业与其关联方签署成本分摊协议，发生特殊情形会导致其自行分摊的成本不得税前扣除，这些情形包括（ ）。
A 不具有合理商业目的和经济实质 B 自签署成本分摊协议之日起经营期限少于15年 C 没有遵循成本与收益配比原则 D 未按有关规定备案或准备 E 符合独立交易原则
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列各项中，符合现行小型微利企业所得税优惠政策的有（ ）。
A 自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额 B 自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
