[单选题]
在对EDI购货系统评估时可能成为注意事项的有：
A .信息技术人员工作完成量的增加
B .业务交易活动的增加
C .市场竞争的增加
D .市场竞争的减少
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习题解析
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1 .以下哪种组合最佳阐述了范围限制以及首席审计执行官的恰当反应：
A 业务客户限制的范围是恰当的信息；仅向主计长报告。 B 业务客户不提供经批准的审计工作安排所需要的记录；向董事会报告。 C 业务客户要求审计工作推后2周，以便他们结账；直接向首席执行官与主计长报告。 D 业务客户不...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某部门开发了一套综合的终端使用者计算机（EUC）应用软件，其中包括计时，工资以及人工成本会计等方面的处理程序。该部门使用其自己的员工来设计和编制这一使用第4代综合（4GL）的软件。这一应用软件部门的区域性网络（LAN）运行并与公司的主系统连接，以保证数据转换。内部审计部门按其风险大小将EUC的应用软件进行排列。排列结果表明计时——工资——人工成本会计应用软件应列为EDP审计项目。在计划对ECU软件的应用控制情况进行审计时，内部审计师决定将系统控制环境作为审计内容的一部分。下列关于系统控制的说法，审计人员认为正确的有：
A 系统控制的有效性受应用性控制的影响 B 这时确认对一般性控制负责的人员或部门要比传统的主程序环境下容易 C 在EUC环境中对特定系统控制的需要相对稳定 D 系统控制作为应用性控制的基础必须先于应用控制
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .为了对一数据库管理系统的恢复功能进行评估，内部审计师应该检查：
A 数据日记账程序 B 编辑和确认有效性规则 C 数据所有权和受托责任政策 D 综合检查程序
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .某部门开发了一套综合的终端使用者计算机（EUC）应用软件，其中包括计时，工资以及人工成本会计等方面的处理程序。该部门使用其自己的员工来设计和编制这一使用第4代综合（4GL）的软件。这一应用软件部门的区域性网络（LAN）运行并与公司的主系统连接，以保证数据转换。内部审计部门按其风险大小将EUC的应用软件进行排列。排列结果表明计时——工资——人工成本会计应用软件应列为EDP审计项目。内部审计主管刚完成一风险评估程序，确定了该单位的最高风险区域并决定优先审计这些区域。下列陈述哪些与该风险评估在逻辑上一致并与准则相一致？Ⅰ各项目应当按本组织的可量化美元风险级数进行量化 Ⅱ风险先后顺序应当以重大控制缺陷为依据Ⅲ量化的风险过程，是对风险披露及发生概率方面作出专业判断的结果
A 仅有Ⅰ B 仅有Ⅲ C Ⅱ和Ⅲ D Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ
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提问时间:
2021-08-22
5 .政府财政部门在编制年度预算时使用计算机模型来预测税收收入。内部审计小组被要求对该模型进行审计，这项审计的合理目标是：
A 验证改变输入值后该模型能否得出与收入行为一致的结果。 B 证实该模型对每种收入的预测与实际值相差不大。 C 确认今年用于预测的程序与上一年使用的是否一样。 D 保证模型经过修正以便它可以预测出上一年的实际收入。
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提问时间:
2021-08-22
7 .考察某公司遵守软件版权要求的审计检测是：
A 检查该公司有关版权方面的政策 B 比较计算机上安装的软件与购买凭证 C 清点微机中运行的所有软件 D 检查MIS指导委员会或类似团体的细节文件
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2021-08-22
8 .审计人员对某银行现有的贷款组合进行了属性抽样，在60项样本中，审计人员发现：四项没有提供抵押五项不符合银行政策（除了没有抵押的贷款之外）四项是关联集团成员的贷款，并且他们都被视为独立的贷款实体在60个样本中，有10个样本有上述错误，其中有几个样本同时有多种错误。根据以上审查结果，审计人员可得出如下哪些结论？Ⅰ有足够的证据表明有一个或多个贷款官员有舞弊行为Ⅱ由于存在这些舞弊行为，财务报表将被歪曲Ⅲ存在重大的违规活动这一审计发现应该被报告
A Ⅰ和Ⅱ B Ⅰ和Ⅲ C Ⅱ和Ⅲ D 只有Ⅲ
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提问时间:
2021-08-22
9 .某零售商的采购部门职员观察商品采购员如何使用联机采购系统，然后用用户代码进入该系统获得了销售预测的秘密信息。他将这些信息卖给一竞争者，从而使竞争者优先购买到了零售商的销货。用于防止这种事件的最佳控制措施是：
A 确保数据库的设计具有相关性 B 限制不授权人对系统的接触 C 要求交易前后都要对经济业务加以反映 D 对输入时的货币总额进行核对
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .“必须向授权的供应商订货”这一规定属于：
A 预防性控制 B 检查性控制 C 纠正性控制 D 监督性控制
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提问时间:
2021-08-22
