针对“资料4”，审计人员可采取的进一步审计程序为：

1 .下列各项中，属于货币资金完整性审计目标的是：

A 已收到的货币资金确实为被审计单位所有 B 与货币资金有关的经济业务已全部登记入账 C 货币资金在财务报表中的列示符合会计准则要求 D 已入账的货币资金确实为被审计单位实际收到的货币资金

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .下列关于库存现金监盘的表述中，错误的是：

A 应采取突击方式进行监盘 B 出纳和会计主管应在盘点表上签字 C 由出纳自行盘点，会计主管和审计人员在旁边观察监督 D 对存放于不同地点的现金，应分别安排不同的监盘时间

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .为证实合并财务报表合并范围的正确性，审计人员应当采取的审计程序是：

A 了解重大投资活动的决策过程 B 确认合并财务报表的编制方法是否合规 C 审查有无遗漏 D 分析判断被审计单位作为投资方能否控制被投资方

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .“资料4”中，未涉及的控制活动为：

A 实物控制 B 职责分工控制 C 业务授权控制 D 凭证与记录控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .“资料5”中，审计人员为确定甲公司是否在发货之前对顾客的信用状况进行了审查，应当实施的控制测试为：

A 追踪一笔发货业务的处理流程 B 检查销售单上信用审批部门的审批签字 C 要求甲公司填写发货环节的内部控制调查表 D 重新编制应收账款账龄分析表

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .针对“资料5”，审计人员初步认定2015年度财务报表生产的影响为：

A 多计存货200万元，虚增营业利润200万元 B 少计存货200万元，虚减营业利润200万元 C 多计存货100万元，虚增营业利润100万元 D 少计存货100万元，虚减营业利润100万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .“资料1”中，不符合内部控制要求的为：

A 生产 B 以发行债券方式筹集资金时，报经总经理批准后执行 C 重大投资项目决策前，需要进行可行性研究 D 对外投资协议等原始文件由投资部集中管理，财会部门根据投资部的分析报告作出相关账务处理

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .“资料2”中，审计人员认为不能由赵某承担的职责为：

A 将填写的银行进账单送存银行 B 在银行进账单上加盖印鉴 C 登记银行存款总账 D 核对汇款通知书

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .针对“资料3”，审计人员认为丙公司会计人员的解释中合理的为：

A 经股东大会决议以资本成本转账股本 B 向股东出借资金数额较上年有所增加 C 向股东分配了现金股利 D 利润减少导致资本公积提取金额降低

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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