“资料2”中，审计人员认为不能由赵某承担的职责为：

1 .“资料4”中，未涉及的控制活动为：

A 实物控制 B 职责分工控制 C 业务授权控制 D 凭证与记录控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .“资料5”中，审计人员为确定甲公司是否在发货之前对顾客的信用状况进行了审查，应当实施的控制测试为：

A 追踪一笔发货业务的处理流程 B 检查销售单上信用审批部门的审批签字 C 要求甲公司填写发货环节的内部控制调查表 D 重新编制应收账款账龄分析表

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .针对“资料4”，审计人员可采取的进一步审计程序为：

A 直接认定账实不符 B 审查A材料明细账记录 C 审查该批材料的领用单 D 直接要求调减A材料明细账

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .针对“资料5”，审计人员初步认定2015年度财务报表生产的影响为：

A 多计存货200万元，虚增营业利润200万元 B 少计存货200万元，虚减营业利润200万元 C 多计存货100万元，虚增营业利润100万元 D 少计存货100万元，虚减营业利润100万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .“资料1”中，不符合内部控制要求的为：

A 生产 B 以发行债券方式筹集资金时，报经总经理批准后执行 C 重大投资项目决策前，需要进行可行性研究 D 对外投资协议等原始文件由投资部集中管理，财会部门根据投资部的分析报告作出相关账务处理

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .针对“资料3”，审计人员认为丙公司会计人员的解释中合理的为：

A 经股东大会决议以资本成本转账股本 B 向股东出借资金数额较上年有所增加 C 向股东分配了现金股利 D 利润减少导致资本公积提取金额降低

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .针对“资料4”，审计人员拟实施的审计程序中，能验证无形资产投资真实性的为：

A 索取相关专利权证书 B 检查丙公司与A公司签订的投资协议 C 向有关部门查询该项专利权的所有权 D 分析该项无形资产的摊销方法是否恰当

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .针对“资料5”，审计人员认为丙公司该笔业务会计处理对当期财务报表的影响为：

A 低估固定资产价值 B 低估长期应付款 C 虚增财务费用 D 虚增管理费用

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .“资料3”中，审计人员采用的样本选取方法为：

A 系统选样法 B 分层选样法 C 整群选样法 D 随机选样法

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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