按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不得确认递延所得税的是（ ）。
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习题解析
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1 .下列销售行为中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
A 商业企业一般纳税人批发的烟 B 2016年4月30日前签订融资性售后回租合同且选择按扣除向承租方收取的价款本金以及对外支付利息方法缴纳增值税的纳税人，向承租方收取的有形动产价款本金 C 商店销售给一般纳税人的电脑 D 提...
2 .下列销售行为中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。
A 增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液选择简易计税的 B 销售旧货，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的 C 销售自己使用过的固定资产，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税的 D 商店销售给一般纳税人企...
3 .自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的（ ）增值税小规模纳税人（简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
A 工业 B 信息传输 C 软件 D 信息技术服务业 E 建筑业
4 .税务师事务所办理行政登记的时间规定正确的有（ ）。
A 行政相对人办理税务师事务所行政登记,应当自取得营业执照之日起20个工作日内向所在地省税务机关提交相关材料。 B 省税务机关自受理材料之日起20个工作日内办理税务师事务所行政登记 C 符合行政登记条件的，将税务师事...
5 .税务师事务所下列（ ）行为，情节严重的，省税务机关可以提请工商部门吊销其营业执照。
A 违反税收法律 B 未按涉税专业服务相关业务规范执业，出具虚假意见的 C 采取隐瞒 D 利用服务之便，谋取不正当利益的 E 拒不配合税务机关检查
7 .增值税一般纳税人有下列（ ）行为的，经税务机关责令限期改正而仍未改正的，不得领用开具增值税专用发票。
A 借用他人增值税专用发票 B 虚开增值税专用发票 C 未按规定申请办理防伪税控系统变更发行 D 向税务机关买取增值税专用发票 E 未按规定接受税务机关检查
8 .下列各项业务，不会产生递延所得税资产科目贷方发生额的是（ ）。
A 本期转回债权投资的减值损失 B 上期确认了递延所得税资产，本期资产负债表日复核的时候，发现未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益 C 原计提了减值准备的投资性房地产由...
9 .下列关于发票的税法，正确的有（ ）。
A 金融企业的存贷 B 行业专业发票仅适用于特殊行业的特殊经营业务，对于特殊行业的常规经营业务，仍应使用常规发票 C 增值税专用发票的发票联是作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证 D 增值税专用发票的抵...
10 .在发生的下列交易或事项中，可能产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A 为关联方提供债务担保而确认的预计负债，按照税法规定，计提时和实际发生损失时均不允许在税前扣除 B 企业当期以免税吸收合并方式购入集团外部的乙公司，乙公司可辨认净资产公允价值与计税基础的差额 C 企业当期购入...
