下列各项业务，不会产生递延所得税资产科目贷方发生额的是（ ）。
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的（ ）增值税小规模纳税人（简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
A 工业 B 信息传输 C 软件 D 信息技术服务业 E 建筑业
2 .税务师事务所办理行政登记的时间规定正确的有（ ）。
A 行政相对人办理税务师事务所行政登记,应当自取得营业执照之日起20个工作日内向所在地省税务机关提交相关材料。 B 省税务机关自受理材料之日起20个工作日内办理税务师事务所行政登记 C 符合行政登记条件的，将税务师事...
3 .税务师事务所下列（ ）行为，情节严重的，省税务机关可以提请工商部门吊销其营业执照。
A 违反税收法律 B 未按涉税专业服务相关业务规范执业，出具虚假意见的 C 采取隐瞒 D 利用服务之便，谋取不正当利益的 E 拒不配合税务机关检查
4 .按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不得确认递延所得税的是（ ）。
A 采用公允价值模式计量的投资性房地产 B 期末按公允价值调增其他债权投资的账面价值 C 因非同一控制下的企业合并初始确认的商誉 D 企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债
5 .增值税一般纳税人有下列（ ）行为的，经税务机关责令限期改正而仍未改正的，不得领用开具增值税专用发票。
A 借用他人增值税专用发票 B 虚开增值税专用发票 C 未按规定申请办理防伪税控系统变更发行 D 向税务机关买取增值税专用发票 E 未按规定接受税务机关检查
7 .下列关于发票的税法，正确的有（ ）。
A 金融企业的存贷 B 行业专业发票仅适用于特殊行业的特殊经营业务，对于特殊行业的常规经营业务，仍应使用常规发票 C 增值税专用发票的发票联是作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证 D 增值税专用发票的抵...
8 .在发生的下列交易或事项中，可能产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A 为关联方提供债务担保而确认的预计负债，按照税法规定，计提时和实际发生损失时均不允许在税前扣除 B 企业当期以免税吸收合并方式购入集团外部的乙公司，乙公司可辨认净资产公允价值与计税基础的差额 C 企业当期购入...
9 .下列普通发票中（ ）可以作为抵扣增值税进项税额的凭证。
A 农产品销售发票 B 机动车销售统一发票 C 收费公路通行费增值税电子普通发票 D 定额发票 E 通行费发票
10 .A公司适用的所得税税率为25%，企业期初递延所得税负债和递延所得税资产余额为零。各年税前会计利润均为1 000万元。（1）2010年12月31日应收账款余额为6 000万元，该公司期末对应收账款计提了600万元的坏账准备。税法规定，不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备不允许税前扣除。假定该公司应收账款及坏账准备的期初余额均为0。（2）A公司于2010年1月1日将其某自用房屋用于对外出租，该房屋的成本为1 000万元，预计使用年限为20年。转为投资性房地产之前，已使用6年，企业按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零。转换日该房屋的公允价值为1 300万元，账面价值为700万元。转为投资性房地产核算后，A公司采用公允价值对该投资性房地产进行后续计量。假定税法规定的折旧方法、折旧年限及净残值与会计规定相同；同时，税法规定资产在持有期间公允价值的变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算确定应计入应纳税所得额的金额。该项投资性房地产在2010年12月31日的公允价值为2 000万元。（3）A公司2011年12月31日应收账款余额为10 000万元，期末对应收账款计提了400万元的坏账准备，累计计提坏账准备1 000万元。（4）A公司2011年12月31日投资性房地产的公允价值为2 600万元。根据上述资料，不考虑其他因素，下列有关A公司所得税的会计处理，正确的有（ ）。
A 2010年应确认递延所得税费用46.875万元 B 2011年应确认递延所得税费用为62.5万元 C 2011年应确认应交所得税为187.5万元 D 2011年应确认所得税费用为250万元
