[单选题]
大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为18000元，估计该公司每日现金流量的方差为600元，持有现金的月机会成本为3%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的是（ ）。（一年按360天计算，计算结果四舍五入保留整数）
A .现金回归线＝19236元
B .现金回归线＝21841元
C .最高控制线＝19365元
D .最高控制线＝29523元
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习题解析
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1 .下列关于投资决策的影响因素说法错误的是（ ）。
A 需求情况可以通过考察投资项目建成投产后预计产品的各年营业收入的水平来反映 B 时期因素是由项目计算期的长度情况决定的 C 科学地选择适当的折现率，对于正确开展投资决策至关重要 D 严格地讲，各项广义成本因素中除...
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单选题
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2021-08-22
2 .某公司拟进行一项固定资产投资决策，设定折现率为10%，有四个方案可供选择。其中甲方案的净现值率为－12%；乙方案的内部收益率为9%；丙方案的项目计算期为10年，净现值为960万元，（P/A，10%，10）＝6.1446；丁方案的项目计算期为11年，年等额净回收额为136.23万元。最优的投资方案是（ ）。
A 甲方案 B 乙方案 C 丙方案 D 丁方案
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单选题
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2021-08-22
3 .某企业存货的最低周转天数为90天，每年存货外购费用为400万元，应收账款最多的周转次数为2.5次，现金需用额每年为80万元， 应付账款需用额为60万元，预收账款最多周转次数为3次，已知该企业每年的经营收入为600万元，年经营成本为300万元。假设不存在上述所涉及的流动资产和流动负债之外的项目。则企业本年的流动资金需用额为（ ）万元。
A 300 B 260 C 40 D 460
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单选题
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2021-08-22
4 .在各种融资战略中，融资成本最高的是（ ）。
A 期限匹配融资战略 B 保守融资战略 C 激进融资战略 D 宽松的融资战略
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2021-08-22
5 .某公司的现金最低持有量为2000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22500元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（ ）元。
A 14000 B 16000 C 0 D 12500
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2021-08-22
7 .下列关于收支两条线管理模式的说法不正确的是（ ）。
A 对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率 B 以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益 C 构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向 ...
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2021-08-22
8 .某企业2010年的有关资料如下（单位：万元）： 项目 期初金额 期末金额 存货 6500 5500 应收账款 3500 2500 应付账款 2200 1800 销货收入 21600 销货成本 18000 假定1年按360天计算，该企业的销货成本等于购货成本，则下列说法不正确的是（ ）。
A 该企业2010年的存货周转期为120天 B 该企业2010年的应收账款周转期为50天 C 该企业2010年的应付账款周转期为40天 D 该企业2010年的现金周转期210天
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2021-08-22
9 .某企业年销售收入为1080万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有30%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为15%，则下列说法不正确的是（ ）。
A 平均收账天数为24天 B 应收账款占用资金应计利息10.8万元 C 应收账款占用资金为43.2万元 D 应收账款占用资金应计利息为6.48万元
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2021-08-22
10 .某公司按照1/20，N/50的条件从另一公司购入价值2000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取1%现金折扣的机会，实际上是第60天付的款，公司为此承担的信用成本率是（ ）。
A 1.00% B 9.09% C 12.12% D 18.18%
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单选题
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2021-08-22
