[单选题]
下列关于收支两条线管理模式的说法不正确的是（ ）。
A .对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率
B .以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益
C .构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向
D .收支两条线作为一种企业的外部资金管理模式，与企业的性质
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习题解析
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1 .某公司拟进行一项固定资产投资决策，设定折现率为10%，有四个方案可供选择。其中甲方案的净现值率为－12%；乙方案的内部收益率为9%；丙方案的项目计算期为10年，净现值为960万元，（P/A，10%，10）＝6.1446；丁方案的项目计算期为11年，年等额净回收额为136.23万元。最优的投资方案是（ ）。
A 甲方案 B 乙方案 C 丙方案 D 丁方案
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某企业存货的最低周转天数为90天，每年存货外购费用为400万元，应收账款最多的周转次数为2.5次，现金需用额每年为80万元， 应付账款需用额为60万元，预收账款最多周转次数为3次，已知该企业每年的经营收入为600万元，年经营成本为300万元。假设不存在上述所涉及的流动资产和流动负债之外的项目。则企业本年的流动资金需用额为（ ）万元。
A 300 B 260 C 40 D 460
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2021-08-22
3 .在各种融资战略中，融资成本最高的是（ ）。
A 期限匹配融资战略 B 保守融资战略 C 激进融资战略 D 宽松的融资战略
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2021-08-22
4 .某公司的现金最低持有量为2000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22500元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（ ）元。
A 14000 B 16000 C 0 D 12500
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2021-08-22
5 .大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为18000元，估计该公司每日现金流量的方差为600元，持有现金的月机会成本为3%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的是（ ）。（一年按360天计算，计算结果四舍五入保留整数）
A 现金回归线＝19236元 B 现金回归线＝21841元 C 最高控制线＝19365元 D 最高控制线＝29523元
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2021-08-22
7 .某企业2010年的有关资料如下（单位：万元）： 项目 期初金额 期末金额 存货 6500 5500 应收账款 3500 2500 应付账款 2200 1800 销货收入 21600 销货成本 18000 假定1年按360天计算，该企业的销货成本等于购货成本，则下列说法不正确的是（ ）。
A 该企业2010年的存货周转期为120天 B 该企业2010年的应收账款周转期为50天 C 该企业2010年的应付账款周转期为40天 D 该企业2010年的现金周转期210天
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2021-08-22
8 .某企业年销售收入为1080万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有30%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为15%，则下列说法不正确的是（ ）。
A 平均收账天数为24天 B 应收账款占用资金应计利息10.8万元 C 应收账款占用资金为43.2万元 D 应收账款占用资金应计利息为6.48万元
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2021-08-22
9 .某公司按照1/20，N/50的条件从另一公司购入价值2000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取1%现金折扣的机会，实际上是第60天付的款，公司为此承担的信用成本率是（ ）。
A 1.00% B 9.09% C 12.12% D 18.18%
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2021-08-22
10 .某公司第1季度的月赊销额分别为115万元、120万元和125万元，信用条件为n/45，6月底公司应收账款余额为240万元。则该公司在第1季度应收账款平均逾期（ ）天。（1个月按30天计算）
A 15 B 60 C 0 D 45
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2021-08-22
