[多选题]
下列关于外部审计的说法，正确的有（ ）。
A .外部审计有利于提高信息披露质量
B .外部审计报告是银行监管的重要资料
C .透明的信息披露有利于提高审计效率，降低审计风险
D .年报是我国商业银行披露信息的主要载体
E .外部审计和银行监管侧重点相同
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习题解析
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1 .现场检查的重点内容有（ ）。
A 市场风险敏感度 B 业务经营的合法合规性 C 资产质量 D 管理水平和内部控制 E 风险状况和资本充足性
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中，要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，其达到的目的包括（ ）。
A 评估其从商业银行收到报告的精确性 B 评价商业银行总体经营情况 C 评价商业银行各项风险管理制度 D 评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度 E 评价管理层的能力
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .了解机构是风险监管框架监管步骤的第一步，以下属于了解的主要内容的是（ ）。
A 成立背景和业务牌照 B 股权结构和组织架构 C 业务发展战略和竞争地位 D 财务状况 E 管理层素质
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .盈利能力监管指标包括（ ）。
A 资本金收益率 B 资产收益率 C 净业务收益率 D 非利息收入率 E 非利息收入比率
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .风险评级应当遵循的原则包括（ ）。
A 全面性 B 系统性 C 持续性 D 审慎性 E 公正性
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .信息披露的形式包括（ ）。
A 上市公告书 B 定期报告 C 临时报告 D 外部监管 E 招股说明书
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .对银行机构风险状况的监管主要包括（ ）。
A 建立银行风险的识别 B 建立高风险银行金融机构的判断和救助体系 C 建立风险评价的指标体系，根据定性和定量指标确定风险水平或级别，根据风险水平及时进行预警 D 建立应对支付危机的处置体系，包括停业隔离整顿 E 建立...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .完整的资本充足率评估程序包括（ ）。
A 董事会和高级管理层的监督 B 健全的资本评估 C 风险的全面评估 D 完善的监测和报告系统 E 健全的内部控制检查
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .我国银行监管领域所依托的主要法律包括（ ）。
A 《银行业监督管理法》 B 《中国人民银行法》 C 《商业银行法》 D 《行政许可法》 E 《巴塞尔新资本协议》
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
