根据《专业实务框架》，以下哪项内容所描述的风险管理过程的关键目标同时也是内部审计部门的一项关键职责？
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习题解析
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1 .某个组织应当制定合规标准和流程，并且编制书面文件的雇员应当遵守业务行为规范。以下哪项有关业务行为规范和合规标准的陈述是正确的?
A 合规标准应当直白，并且有可能减少潜在的犯罪行为。 B 合规标准应当载入审计委员会章程。 C 跨国公司应当有选择地根据地理位置制定反映当地法规的各种合规程序。 D 为了防止在将来承担法律责任，该规范应当包括法律术...
2 .哪项属于《专业实务框架》所述的正常确认业务范围？
A 审查“是自己制造还是外部购买”的决策选择，并将相关建议报管理层批准； B 参与企业收购谈判； C 围绕新的发电机组，分析不同备选融资方案； D 对管理层的计划过程进行评估。
3 .根据《专业实务框架》：Ⅰ、风险被定义为有望发生的事件所产生的负面影响。Ⅱ、风险的计量以事件发生所产生的后果为依据。Ⅲ、风险的计量以事件发生的可能性为依据。
A 只有Ⅰ是对的。 B 只有Ⅰ和Ⅱ是对的。 C 只有Ⅱ和Ⅲ是对的。 D Ⅰ
4 .根据《专业实务框架》，监督应该 Ⅰ、贯穿审计的所有阶段，包括计划、检查、评估、报告和跟踪；Ⅱ、扩展到培训、时间报告、费用控制和行政管理等方面；Ⅲ、包括对审计工作底稿的检查，并对这种检查进行文字记录，以留下相关证据。
A 只有Ⅰ和Ⅱ是对的； B 只有Ⅰ和Ⅲ是对的； C 只有Ⅱ和Ⅲ是对的； D Ⅰ
5 .某内部审计师所从事的确认业务是对某百货商店的现金部门进行了审计，以下哪项活动被认为该审计师缺乏应有的职业审慎？
A 鉴于该商店已现金部门建立了设计良好的内部控制系统，因此向管理高层提交的审计报告中保证：现金部门不存在违法乱纪现象； B 审计师编制了整个现金部门的流程图，但仅对交易业务进行抽样测试。 C 审计报告包括一条有...
7 .下列哪项能够解释内部审计复核控制系统恰当性的主要目标。
A 协助明确完成审计目标必须进行的测试的实质，时限以及范围。 B 保证内部控制系统的重大缺陷已被修正。 C 明确内部控制系统能够合理保证组织目标有效和经济的实现。 D 明确内部控制系统能够保证会计记录正确以及财务报...
8 .流程再造是通过对基本业务流程进行全程分析、根本性的再思考和完全的重新设计。预想的结果是在服务、质量、速度和成本方面的重大改进。内部审计师参与流程再造不应当包括以下哪项？
A 确定本过程是否得到高级管理层的支持。 B 推荐应予考虑的领域。 C 为新系统制定审计计划。 D 指导重新设计的流程的实施。
9 .以下哪项内容应该包括在风险管理政策中？Ⅰ、界限与限制结构。Ⅱ、对报告风险的要求。Ⅲ、风险主管部门。
A 只有Ⅰ和Ⅱ是对的。 B 只有Ⅰ和Ⅲ是对的。 C 只有Ⅱ和Ⅲ是对的。 D Ⅰ
10 .在一次审计中，有一位与你建立了良好工作关系的雇员告诉你，她知道高层管理当局可能在进行损害组织的非法活动，但该雇员不想让这些情况公诸于众，也不想把她的名字与发布这些消息联系在一起。下列行为违反了职业道德守则和准则的是：
A 向该雇员保证你可以替她隐瞒姓名，并且倾听她的情报。 B 建议该雇员向法律顾问举报。 C 告诉该雇员你会尽量对该情报的来源保密并将进一步调查此事。 D 告诉该雇员其他方法来举报这类情报。
