在审计主管复核一系列工作底稿时，以下哪项应被认为是缺陷?
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习题解析
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1 .在准备为某控制自我评价会议充当协调人时，审计师最不可能确保：
A 所有关键利益相关方的代表都能作为与会人员参加控制自我评价会议 B 一位专家到场，帮助解决有关分歧 C 背景调研得到完成 D 就相关问题和工作重点与管理层进行磋商
2 .在审计某银行商业货款处理程序是地，审计师检查了85笔已发放的贷款样本，结果他注意到，尽管银行政策要求在发入贷款必须事先经过贷款委员会批准，其中的4笔贷款并没有得到贷款委员会批准。由于时间限制，一位银行副行长批准了这4笔贷款。针对这种情况，以下哪种说法是正确的？Ⅰ．样本离差率超过4％；Ⅱ．审计师应该检查副行长批准的贷款的性质，以确定这是否已形成一种模式；Ⅲ．应该在该项审计业务的最终报告中包括上述观察到的情况，并建议贷款委员会复核这些已发放的贷款。
A 只有Ⅰ和Ⅱ是对的。 B 只有Ⅰ和Ⅲ是对的。 C 只有Ⅱ和Ⅲ是对的。 D Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ都对。
3 .某公司每月的手机费差额很大，不同销售代表的手机费差额也很大。为此而设立的咨询项目采取哪种手段开展工作最为合适？
A 开展涉及销售代表的控制自我评价。 B 参照其他手机用户，开展考核工作。 C 对手机需要进行业务程序检查。 D 在预算编制过程中确定业绩衡量指标
4 .公司需要防止安装不符合环境保护要求的新设备，或防止以不再符合环境保护要求的方式改革现有工艺，为此，以下哪项内容可以提供最有效的方法？
A 要求环境合规部门定期检查有关制造设施以确定哪些属于新设备或正在进行的新工艺改革 B 依靠各监管部门开展的年度检查，确定哪些设备或工艺需要获得环保许可 C 要求环境合规部门员工参加公司不同部门每月举行一次的安...
5 .永续盘存制使用了最低库存量来确定采购定单程序,在审查仓库部门设立的最低库存量的恰当性时，审计人员最不可能考虑：
A 短缺成本(stock—out cost)，包括失去的顾客。 B 预测存货需求时的季节性变动。 C 由经济订货模型决定的最佳订货规模。 D 可供使用的仓库空间和潜在的报废数。
7 .管理层要求内部审计机构对某主要分部的电话营销情形开展经营审计，并要求其对该经营的管理控制改善问题推荐相应的程序与政策。内部审计师应当：
A 不接受该业务，因为推荐控制措施将有损于未来对该被审计单位进行审计的客观性。 B 不接受该业务，因为审计机构精通的是会计控制，而非市场营销控制。 C 接受该业务，但必须向管理层指出提供控制方面的建议将有损于未...
8 .对你所在组织预算程序的经营性审计揭示出：部门领导经常通过虚报预算或隐瞒削减成本的机会等行为来回避预算控制，其中一项审计建议中涉及到成立一个包括部门领导在内的小组来寻求此问题的解决方案。以下哪种方法可能在小组成员之间形成努力致力于解决方案的共识？
A 头脑风暴法，小组成员口头确认尽可能多的备选方案，而其他成员不加以批评。 B 来自于高层管理部门的授权。 C 德尔菲技术法，运用一系列调查问卷以达到共识。 D 公开讨论该问题及其潜在的解决方法直至达成共识。
9 .在很多程序中，内部审计投入到组织控制自我评价中的力量有多大？
A 内部审计提议 B 内部审计作为利益关系方提供服务，为整个程序提供咨询，并且对工作小组作出的评估结果进行最终检查。 C 通常处于a和b之间。 D 从不大于b，有时还要小于b。
10 .以下哪一项是控制自我评价程序应该重视的，但不是控制自我评价程序应该做的？
A 将从组织各组成部分收集到的信息整合在一起。 B 增加对贯穿组织的控制程序的评估覆盖面。 C 提高由程序拥有者制定的纠正措施的质量。 D 将内部审计的工作集中于对高风险程序和异常情况的检查。
