在审计某银行商业货款处理程序是地，审计师检查了85笔已发放的贷款样本，结果他注意到，尽管银行政策要求在发入贷款必须事先经过贷款委员会批准，其中的4笔贷款并没有得到贷款委员会批准。由于时间限制，一位银行副行长批准了这4笔贷款。针对这种情况，以下哪种说法是正确的？Ⅰ．样本离差率超过4％；Ⅱ．审计师应该检查副行长批准的贷款的性质，以确定这是否已形成一种模式；Ⅲ．应该在该项审计业务的最终报告中包括上述观察到的情况，并建议贷款委员会复核这些已发放的贷款。
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .在舞弊调查中，审计师需要与在遥远的地方工作的嫌疑犯进行面谈。审计师事先没有通知对方，对该嫌疑犯进行突袭质问。审计师的这种行为：
A 是恰当的，因为应该假定嫌疑犯对审计师持敌视态度，而就质问发出事先警告则使嫌疑犯有时间准备为自己辩护。 B 不适合，因为没有证明嫌疑犯一起安排面谈有助于与其保持良好工作关系。 C 不适合，因为质问只能与测谎器...
2 .在对某工厂进行质量审计时，内部审计师应该审计：
A 实际产量与计划产量的比较情况。 B 重新加工和废料的发生程度。 C 所采购的原材料的成本。 D 生产配额的完成情况。
3 .在审计某银行分行时，内部审计师获悉，由于分行发生了一系列的系统故障，分行对原计划的客户工薪直接储蓄处理被延误了4天。第一次故障是磁盘驱动故障，然后是软件和其他次要故障。审计师应该建议该分行采取哪种控制措施来避免处理过程中发生类似的延误？
A 预防性维护。 B 冗余校检。 C 过程监督。 D 应急计划。
4 .某内部审计师担心，管理人员故意在应付账款中漏报了某些卖方，以达到虚增净收入的目的。为了确定是否发生了舞弊，审计师应该开展以下哪些工作？Ⅰ、开展结账测试； Ⅱ、对应付账款开展正面查证； Ⅲ、分析应计和递延项目；Ⅳ、对材料库存进行观察和计价。
A 只有Ⅰ是对的。 B 只有Ⅱ和Ⅲ是对的。 C 只有Ⅰ D ⅠⅡⅢ和Ⅳ都对。
5 .在准备为某控制自我评价会议充当协调人时，审计师最不可能确保：
A 所有关键利益相关方的代表都能作为与会人员参加控制自我评价会议 B 一位专家到场，帮助解决有关分歧 C 背景调研得到完成 D 就相关问题和工作重点与管理层进行磋商
7 .某公司每月的手机费差额很大，不同销售代表的手机费差额也很大。为此而设立的咨询项目采取哪种手段开展工作最为合适？
A 开展涉及销售代表的控制自我评价。 B 参照其他手机用户，开展考核工作。 C 对手机需要进行业务程序检查。 D 在预算编制过程中确定业绩衡量指标
8 .公司需要防止安装不符合环境保护要求的新设备，或防止以不再符合环境保护要求的方式改革现有工艺，为此，以下哪项内容可以提供最有效的方法？
A 要求环境合规部门定期检查有关制造设施以确定哪些属于新设备或正在进行的新工艺改革 B 依靠各监管部门开展的年度检查，确定哪些设备或工艺需要获得环保许可 C 要求环境合规部门员工参加公司不同部门每月举行一次的安...
9 .永续盘存制使用了最低库存量来确定采购定单程序,在审查仓库部门设立的最低库存量的恰当性时，审计人员最不可能考虑：
A 短缺成本(stock—out cost)，包括失去的顾客。 B 预测存货需求时的季节性变动。 C 由经济订货模型决定的最佳订货规模。 D 可供使用的仓库空间和潜在的报废数。
10 .在审计主管复核一系列工作底稿时，以下哪项应被认为是缺陷?
A 解释审计中某一部分工作超出时间预算的备忘录。 B 记录在工作底稿和报告草稿中但没有提供评价标准的审计发现。 C 解释为何省略了某一审计步骤的备忘录。 D 写给被审计单位的用于概述审计范围的信。
