IIA的《实务公告》建议，首席审计执行官应开展内部审计工作，制定选拔和发展人力资源的程序，对于组织内的内部审计团队而言，这个程序不包括：

1 .下列关于某公司全面质量管理方案有效性的潜在证据来源中，具有说服力的是（假设所有比较都是基于相似的期间，而且比较对象为全面质量管理方案实行前后的相似项目）：Ⅰ.两个时期的产品质量Ⅱ.两个时期的生产废料Ⅲ.两个时期的客户退货Ⅳ.雇员在两个时期的工作热情

A Ⅰ B Ⅰ C Ⅱ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .为实现对内部审计活动的有效管理，首席审计执行官要：Ⅰ.建立内部审计政策和程序以指导内审活动Ⅱ.与内外部鉴证服务和咨询服务提供方共享信息和协调，保证在恰当的审计范围下最大程度降低重复劳动Ⅲ负责建立并维护内部审计质量管理和改进程序Ⅳ.确保内部审计有充分、适当、有效的资源

A Ⅰ B Ⅰ和Ⅲ C Ⅰ和Ⅳ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .在内部审计结束不久发生了一项影响重大的员工舞弊的事件。内部审计师可能没有很好履行防止舞弊发生的责任，因为他没有关注并报告：

A 低风险领域的资产保护政策的缺失 B 内部人员串通可能导致控制系统失效 C 部分新员工不知道需要以及如何辨别领导签名 D 没有书面政策规定禁止的活动以及发现违规时应该采取的行动

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .SEC第13a-14和15d-14条规则的履行者是：

A 首席执行官和首席财务官 B 审计委员会 C 高级管理层 D 内部审计师

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .内部审计机构应当根据年度审计计划和人力资源计划编制财务预算。内部审计机构在编制预算时应考虑的因素包括：Ⅰ.内部审计人员的数量Ⅱ.审计工作日程安排Ⅲ.内部审计机构的行政管理活动Ⅳ.内部审计人员的教育及培训要求Ⅴ.审计研究和发展工作

A Ⅰ B Ⅰ C Ⅱ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .某公司管理层刚刚颁布一项裁员政策，通知每个部门必须立即削减5%的员工和预算。为此，首席审计执行官通知审计经理，分配给每项工作的时间必须减少5%。下列关于首席审计执行官的行为和审计经理的行为正确的是：

A 减少5%之后也要涵盖与原有审计计划相同的审计范围 B 首席审计执行官应该已经重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少5% C 审计经理可以一刀切地减少每项业务的5%的审计程序 D 以上各项都不正确

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8 .某内部审计师拥有丰富的经验和专业技巧，该内部审计师不适合承担以下哪项工作？

A 调离财务部门一个月后参与对该部门的内部审计工作 B 作为“供应商引入政策”评估小组成员，审计内部控制并报告其风险 C 参与ERP系统的审查工作并进行风险评估 D 评价销售信用等级体系，审查销售系统内部控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .同业审查小组的成员在评价被审查的内部审计部门独立性时，应考虑的因素包括：Ⅰ.与董事会或审计委员会的接触和沟通Ⅱ.内部审计师承担的经营责任Ⅲ.审计目标的广度和深度Ⅳ.审计人员的受教育程度和经验标准

A Ⅰ B Ⅱ C Ⅰ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .下列最有可能表明在资产保护方面存在控制弱点的是：

A 聘用敏感职位的职员时没有调查其背景 B 受市场环境的影响，企业的经营状况有所下降 C 没有对销售人员进行专业的培训 D 采购入库的货物在使用时发现质量不符合要求

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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