[单选题]
以下哪项内部审计计划工具在性质上是通用的，并可用于确保各时期的恰当业务范围：
A .长期计划；
B .业务工作方案；
C .内部审计活动的预算；
D .内部审计活动的章程。
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习题解析
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1 .某金融机构的外币交易风险管理制度禁止交易人员从事超过该银行总体风险上限的交易。该制度缺乏对交易人员个人的交易限制：Ⅰ 是补偿性控制的缺点，因为任何交易者都可以过分运用银行的资金；Ⅱ 对银行有好处，因为交易者可以利用大型交易的货币汇率浮动；Ⅲ 不是缺点，因为对银行的风险有总体限制。
A 只有Ⅰ是正确的； B 只有Ⅲ是正确的； C 只有Ⅰ和Ⅱ是正确的； D 只有Ⅱ和Ⅲ是正确的。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .在确定某金融机构是否一直在为追求短期利润目标而进行高风险贷款方面，以下哪种审计程序提供的信息量是最少？
A 将该金融机构利息收入占未偿还贷款总额的比率与一组同行金融机构的同类比例相比较； B 随机选取当期发放的贷款样本，并将其风险程度与两年前提供的贷款的随机抽样样本相比较； C 绘制图表，标出过去10年的利息收入，...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .某审计师正在进行分析性复核，将某分公司经营的利润与其它分公司的利润、该分公司以前年度的利润进行比较，该审计师发现该分公司的利润显著增长。在经过初步测试后，他发现本年度该分公司大产品生产方式及管理部门均没有任何变动。基于上述信息，利润增加的最可能原因是：
A 销售同样产品的竞争者数量增加 B 本分公司生产的产品所需要原材料的供应商数量减少 C 年末存货高估 D 年末应收账款低估
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单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .在评价属性抽样的结果时，下列哪项必须是已知的？
A 总体的估计货币值 B 样本值的标准差 C 选择的样本的实际规模 D 有限总体修正因素
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节：
A 薪酬部门人员要轮换其职务； B 薪金支票由员工的直接管理员发放； C 薪金记录要每季度与税收报告核对； D 时间记录职能是独立于薪酬部门的。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .如果对有关现金交易审计工作底稿的复核揭示出近来发现的欺诈交易没有包括在已测试且经合理设计的交易的统计样本中，下列哪项是正确的推论？
A 由于现金交易是高风险区域，应对所有交易进行测试 B 审计是在合理的职业谨慎情况下进行的，因为对重要交易的适当抽样样本进行了测试 C 在最近的审计区域中，欺诈行为不可能不被发现 D 对现金交易的审计需要特别的关注...
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2021-08-22
8 .当前一项与支付活动相关的业务表明在应付账款证实过程中存在大量的错误，它们导致了损失的折扣和非常多的调整凭单和贷项通知单。到目前为止，所发现的各种错误的原因还未得到充分的确认。对于这些问题，内部审计师应该采取的最适当的行动是：
A 与应付账款职员和处理这些交易所涉及到的人员面谈 B 针对应付账款和采购部门参与的交易中已经检查到的属性，扩大样本规模 C 集中于现金支付检查的审计项目要求，争取从这些检查中发现任何相关信息 D 在给管理层的报告...
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2021-08-22
9 .以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金舞弊：
A 薪金支票的发送； B 加班时间的授权； C 薪金增减的授权； D 未记名薪金支票的收集和保留。
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2021-08-22
10 .首席审计执行官在准备工作安排时可以运用风险分析。以下哪项在开展风险分析时不予考虑：
A 与组织的治理有关的问题； B 内部审计人员的适用技能； C 以前业务的结果； D 主要的运营变动。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
