某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性，其中用到一个说审计程序是向用统计抽样方法选出的存款储户发送肯定式询证函，但是函证收回的数量不足以对账户的准确性形成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标？

1 .在自动录入订单系统中采用了新的信贷政策以保证贷款的可回收性。这些政策要求：若订单会导致客户的应收账款额超过此前12个月中任何两个月平均销售额，就不录入该订单。分部的销售经理汇总了大量显示销售下降及订单录入延误的例子，认为这些是新的信贷政策约束的直接后果。销售经理的数据和信息提供了：

A 有关新的公司信贷政策的反馈控制数据。 B 无关的争论信息。 C 新的信贷政策没有满足公司控制应收账款的可回收性的目标证据。 D 新的信贷政策可对客户商誉的影响在统计上可以得出有效的结论。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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2 .下表列示的是对应收帐款仅使用积极性函证(positive confirmation)情况的汇总：已发函证 总数 金额第一次寄送 44 $250，000第二次寄送 10 $48，000已收回函证(无例外情况) 39 $227，000用其他程序证实的应收帐款 5 $23，000上面的信息表明该工作底稿有缺陷，因为它没有：

A 使用消极性函证(negahlve confirmation)程序。 B 确定总体并指出被函证应收账款总金额的比例。 C 描述对积极性函证中没有回函的应收帐款实施的替代程序。 D 函证暂时不用的账户样本。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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3 .某新来的经验不足的内部审计师提示某高级审计师一项有关审计客户预算的重大差异。高级审计师告诉该新来的内部审计师不必担忧，因为他一听说之前有过一次擅自停产事件，该事件可能是形成该差异的主要原因。以下哪项表述最为恰当？

A 新来的内部审计师应当彻底调查整个事件，并且不去麻烦高级内部审计师。 B 高级审计师应当使用适当的判断，以减少无畏的调查。 C 高级审计师应当停止该项业务，直到差异原因得到全面的解析。 D 高级审计师应当帮助新来...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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4 .以下每一项在决策过程中都是重要的： I.确认可接受风险水平 II.确定可选择的行动III.确认正确的信息 IV.在允许入场的时间内作出决策

A III B II C I D I

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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5 .在预备检查阶段，哪一种评价内部控制的方法能够提供给内部审计师对系统最直观的领会和分析复杂业务的方法？

A 流程图法 B 问卷法 C 矩阵图法 D 详细描述法

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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7 .某公司通过通讯线路传输私有数据时，应采用哪种方法减小安全风险？

A 异步调制解调器 B 身份鉴定技术 C 回叫程序 D 加密设备

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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8 .以下哪项不是业务沟通的主要目标？

A 告知有关情况。 B 得出结果。 C 安排职责。 D 说服。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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9 .某部门A产品最近的销售经利润大幅下降，A产品是有一个专门车间生产的。内部审计师根据已受命确定净利润下降的原因。以下哪项最有可能是防止利润下降的最佳控制？

A 用来评价生产过程中发生的材料和人工成本的计算机程序。 B 将每周生产产品的材料和人工成本同工程师核定的标准成本相比较的计算机程序。 C 在增长基础上定期比较车间净利润的计算机程序。 D 每年审核管理生产控制的编...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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10 .在采购周期核查中，下列哪类人员不会收到相关的内部审计报告？

A 购买主管 B 独立外部审计人员 C 一般审计人员 D 董事会主席

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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