上述事项中，需要进项税转出的金额为（　）万元

1 .2013年10月1日，甲公司经批准在全国银行间债券市场公开发行10000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面利率为5％，每张面值为10元，分次付息、到期一次还本。甲公司将该短期融资券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该短期融资券的交易费用为10万元。2013年末，该短期融资券的市场价格为每张11元（不含利息）。则下列处理中不正确的是（　）。

A 2013年10月1日发行短期融资券，应贷记“交易性金融负债—成本”科目10000万元 B 2013年末公允价值变动，应借记“公允价值变动损益”科目1000万元，贷记“交易性金融负债—公允价值变动”科目1000万元 C 2013年年末计息，应借记...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .2010年1月1日，正保公司为其80名中层以上管理人员每人授予1000份现金股票增值权，可行权日为2013年12月31日，该增值权应在2014年12月31日之前行使完毕。正保公司授予日股票市价5元，截至2011年末累积确认负债180000元，2010年和2011年没有人离职，在2012年有10人离职，预计2013年没有人离职，2012年末该增值权的公允价值为15元，该项股份支付对2012年当期管理费用的影响金额是（　）元。

A 42000 B 45000 C 607500 D 22050

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元，进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠产品10件，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17％，则该企业当月“应交税费—未交增值税”明细科目的月末借方余额为（　）万元。

A 6 B 6.6 C 7.5 D 11.7

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2012年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元，市场销售价格为每件2万元（不含增值税）。甲公司在2012年因该项业务应计入管理费用的金额为（　）万元。

A 600 B 770 C 1000 D 1170

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .该一般纳税人6月份应确认的营业收入为（　）万元。

A 0 B 5000 C 5600 D 3000

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .委托加工物资应缴纳的应交税费为（　）万元。

A 23.1 B 18 C 25.1 D 5.1

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .该一般纳税人6月末应缴纳的增值税金额为（　）万元。

A 748 B 782 C 680 D 776.9

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .下列关于流动负债的说法中，错误的有（　　）。

A 企业以外购的商品发放给职工的，应视同销售，同时确认收入 B 企业收取的除啤酒 C 在确定利息费用时，如果合同利率与实际利率的差额较小，也可以采用合同利率计算确定 D 纳税人在2012年1月1日初次购买增值税税控系统专用...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .下列关于职工薪酬的处理，说法正确的有（　）。

A 职工福利费为非货币性福利的，应当按照公允价值计量 B 企业应当将辞退福利分类为设定提存计划和设定受益计划 C 短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度开始12个月内需要全部支付的职工薪酬 D 在职工提供服务从而增...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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