[单选题]
委托加工物资应缴纳的应交税费为（ ）万元。
A .23.1
B .18
C .25.1
D .5.1
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习题解析
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1 .2010年1月1日，正保公司为其80名中层以上管理人员每人授予1000份现金股票增值权，可行权日为2013年12月31日，该增值权应在2014年12月31日之前行使完毕。正保公司授予日股票市价5元，截至2011年末累积确认负债180000元，2010年和2011年没有人离职，在2012年有10人离职，预计2013年没有人离职，2012年末该增值权的公允价值为15元，该项股份支付对2012年当期管理费用的影响金额是（ ）元。
A 42000 B 45000 C 607500 D 22050
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元，进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠产品10件，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17％，则该企业当月“应交税费—未交增值税”明细科目的月末借方余额为（ ）万元。
A 6 B 6.6 C 7.5 D 11.7
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2012年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元，市场销售价格为每件2万元（不含增值税）。甲公司在2012年因该项业务应计入管理费用的金额为（ ）万元。
A 600 B 770 C 1000 D 1170
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .该一般纳税人6月份应确认的营业收入为（ ）万元。
A 0 B 5000 C 5600 D 3000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .上述事项中，需要进项税转出的金额为（ ）万元
A 68 B 34 C 102 D 272
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .该一般纳税人6月末应缴纳的增值税金额为（ ）万元。
A 748 B 782 C 680 D 776.9
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列关于流动负债的说法中，错误的有（ ）。
A 企业以外购的商品发放给职工的，应视同销售，同时确认收入 B 企业收取的除啤酒 C 在确定利息费用时，如果合同利率与实际利率的差额较小，也可以采用合同利率计算确定 D 纳税人在2012年1月1日初次购买增值税税控系统专用...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列关于职工薪酬的处理，说法正确的有（ ）。
A 职工福利费为非货币性福利的，应当按照公允价值计量 B 企业应当将辞退福利分类为设定提存计划和设定受益计划 C 短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度开始12个月内需要全部支付的职工薪酬 D 在职工提供服务从而增...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .一般纳税人在购入下列资产时支付的增值税，可以记入“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目的有（ ）。
A 购入用于修建职工宿舍的物资 B 购入生产用原材料 C 购入一批产品用于对外捐赠 D 购入半成品用于加工某产品 E 购入用于出租汽车运输的汽油
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
