[单选题]
证券公司应当在营业场所妥善保存有关介绍业务的凭证、单据、账簿、报表、合同、数据信息等资料。证券公司保存上述文件资料的期限不得少于（ ）年。
A .5
B .10
C .12
D .20
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习题解析
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1 .下列说法中不正确的是（ ）。
A 如果是非连续审计或者以前年度审计调整较多，或者项目总体风险较高，则实际执行的重要性会接近财务报表整体重要性的75％ B 由于注册会计师通常并不对所有的交易 C 注册会计师可以就总体审计策略 D 财务报表层次的重大...
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单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .证券公司受期货公司委托从事介绍业务，应当提供下列（ ）服务。
A 协助办理开户手续 B 代理客户进行期货交易 C 为客户存取 D 代期货公司
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2021-08-23
3 .假设分别存在下列事项，其中一定会影响独立性的是（ ）。
A 审计项目组成员甲的叔叔持有被审计单位50股股票，现市值为500元人民币，接受委托前已经全部处置 B 审计项目组成员乙将要成为被审计单位的职员，会计师事务所将其调离审计小组 C 审计项目组成员丙持有被审计单位200股股...
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2021-08-23
4 .证券公司按照委托协议对期货公司承担介绍业务受托责任，基于期货经纪合同的责任由（ ）直接对客户承担。
A 期货公司 B 证券公司 C 居间人 D 中国证监会
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单选题
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2021-08-23
5 .在可容忍误差率为5％，预计误差率为3％，允许的抽样风险为2％的情况下，当注册会计师对200个文档进行检查时发现8个文档有错误，此时可以得到的结论是（ ）。（控制测试中运用统计抽样）
A 不接受降低对控制风险的评估，因为样本的实际误差率加上允许的抽样风险大于预计的误差率 B 接受降低对控制风险的评估的样本结果，因为样本的实际误差率加上允许的抽样风险大于可容忍误差率 C 不接受降低对控制风险的...
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2021-08-23
7 .初步业务活动的主要目的不包括（ ）。
A 与被审计单位之间不存在对业务约定条款的误解 B 了解被审计单位的规模 C 不存在因管理层诚信问题而可能影响注册会计师保持该项业务的意愿的事项 D 具备执行业务所需的独立性和能力
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2021-08-23
8 .证券公司从事介绍业务，应当与期货公司签订书面委托协议，委托协议所载明下列事项中不合法的是（ ）。
A 介绍业务的范围 B 执行期货保证金安全存管制度的措施 C 报酬支付及相关费用的分担方式 D 为客户提供融资的利率约定
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2021-08-23
9 .甲注册会计师了解到2013年A公司所处行业经济并不景气，整体呈下滑趋势，A公司2013年度利润总额较前两年有较大幅度增长,实属管理当局恶意夸大的结果，注册会计师在实施审计程序时应当对A公司采取（ ）。
A 实施控制测试 B 总体应对措施 C 实施实质性程序 D 实施穿行测试
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2021-08-23
10 .证券公司与期货公司签订、变更或者终止委托协议的，双方应当在5个工作日内报（ ）的中国证监会派出机构备案。
A 各自所在地 B 证券公司所在地 C 期货公司所在地 D 任意
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2021-08-23
