[判断题]
对于附有销售退回条款的销售，税法上并无专门的规定。在税法上无论附有销售退回条件售出的商品是否退回，均在商品发出时全额确认收入，计算缴纳增值税和所得税应税收入。对于退货实际发生时，才冲减增值税计税依据和企业所得税应税收入。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .纳税人提供的下列劳务中，按照完工进度确认收入实现的有（ ）。
A 广告制作费 B 安装费 C 服务费 D 软件费
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多选题
提问时间:
2021-09-04
2 .下列关于捐赠支出企业所得税税前扣除的规定中，正确的有（ ）。
A 公益性捐赠支出按规定在企业所得税前可以扣除，非公益性捐赠支出税前不得扣除 B 公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除 C 超标准的公益性捐赠，准予以后三年内在计算应纳税所得额时结转扣除 D 企业在对...
题型:
多选题
提问时间:
2021-09-04
3 .下列各项中，当年超过税法规定的扣除限额部分，可以结转到以后年度扣除的有（ ）。
A 职工教育经费支出超过工资薪金总额8％的部分 B 向非金融企业借款的利息支出超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额部分 C 业务招待费支出超过税法规定标准的部分 D 广告费和业务宣传费支出超过当年销售（营业）收...
题型:
多选题
提问时间:
2021-09-04
4 .下列行业中，广告费和业务宣传费准予按照不超过当年销售（营业）收入30%扣除的有（ ）。
A 化妆品制造 B 家电制造与销售 C 医药制造 D 除酒类之外的饮料制造
题型:
多选题
提问时间:
2021-09-04
5 .企业所得税应税收入确认时间风险点有将已实现的收入长期挂往来账或置于账外而未确认收入。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-09-04
7 .税务处理规定企业提供的劳务如果持续时间不超过12个月的，即使跨年度也无需确认收入。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-09-04
8 .当劳务派遣人员工资不是直接支付给劳务派遣人员而是支付给劳务派遣公司时，税务处理作为职工福利费等三项支出税前扣除限额的计算基数，在计算职工福利费等三项支出税前扣除限额时要特别注意。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-09-04
9 .《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十八条规定，企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-09-04
10 .给客户的回扣、贿赂等非法支出作为业务招待费可以在企业所得税前扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-09-04
