审计发现的摘要显示旅行费用预付款超过规定的最大限额。公司政策允许预支旅基金给经批准的员工在旅行时使用，预付资金不超过45天的预计费用。公司程序不要求在申请大额旅行预付款时提供正当理由，员工能够并实际上累计预借了大额的不需要的预付资金。上述审计发现中，作为审计发现“原因”因素的是：
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .某公司在个人电脑上储存生产数据，这些电脑通过局域网（LAN）相联，并通过电子数据交换自动生成采购定单。采购是向经批准的供应商进行的，根据是下个月的生产计划以及经批准的确定每单位产品对零件需求的物料需求计划（MRP）。为了确定生产工艺变动时采购需求是否及时更新，以下各审计程序中最有效的是：
A 按照当前生产计划和材料需求计划（MRP）重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购定单中的数量相比较。 B 将测试数据输入局域网（LAN）并将由测试数据生成的定货数量和由生产数据生成的定货...
2 .审计小组开发了带有以下答案选择的初步调查问卷：Ⅰ．很可能不是问题；Ⅱ．可能是问题；Ⅲ．很可能是问题。问卷体现了对以下哪项内容的应用：
A 趋势分析。 B 比率分析。 C 不显山露水的衡量手段。 D 评级量表。
3 .某银行应用风险分析矩阵来量化可审计实体的相对风险。分析工作对可审计实体的风险系数进行评级，按1-10分进行评级打分，10分表示最高风险。下表给出了一部分风险系数以及对该银行三个部门的不同评级结果。 部门 风险系数 A B C 控制框架 9 5 7 部门资产性质 2 7 9 资产金额 6 6 8 交易复杂程度 3 4 8 以下关于银行三部门的哪种说法是正确的
A 部门B建立了比部门A和C更强大的控制制度，其目的是为了与该部门更为复杂的交易性质及其资产金额相匹配 B 鉴于部门C的控制力度高于部门B，部门B的内部审计部门应该比部门C的内部审计部门更频繁地安排审计工作 C 从其资产...
4 .如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应：
A 在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作。 B 将评估该功能或程序的责任转移给其他部门。 C 忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计。 D 缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作。
5 .内部审计部门开展后续审计的责任应当在下列哪类文件中加以规定？
A 审计委员会使命声明。 B 内部审计部门章程。 C 每次审计任务下达之前的业务备忘录。 D 在审计报告中特别声明。
7 .为了保证内部审计师的专业能力适合从事即将开展的审计业务，审计执行主管应该：
A 在为内部审计职位招聘工作确定相关教育程度和工作经验要求时考虑工作范围和责任水平。 B 确保每位新聘用的审计师符合实现审计部门审计使命所需所有学科的资格要求。 C 要求所有审计人员每年完成继续教育最低小时数要...
8 .内部审计师可以受益于他们与外部审计师建立的牢固关系，将受益匪浅，因为外部审计师可以
A 提高内部控制抽样技术的成效。 B 为内部审计师提供独立的 C 通过提供从针对其他客户开展的类似审计获得的信息，为内部审计师提供协助。 D 赞同内部审计师的报告，从而提高内部审计师为管理层提供的保证服务的质量。
9 .审计人员意识到某些场合下即使有关方同意采取相关更正措施，但这些措施仍未真正落实。首席审计执行官将：
A 决定必要后续工作的程度。 B 由管理当局决定何时采取后续审计，因为归根结底这一情形属于管理当局的责任。 C 只有在管理当局请求内部审计人员的帮助时方可采取后续审计工作。 D 编制后续审计报告，载明发现的所有情况...
10 .某公司拥有一台每4小时可生产100个电灯开关的机器。由于需要增加，该公司添加一台每3小时可生产100个电灯开关的机器，如果两台机器同时运转，生产100个电灯开关大约需要几个小时？
A 7.0个小时 B 3.5个小时 C 1.7个小时 D 0.58个小时
