[单选题]
采购部门用公司的资金购置供个人使用的物品。公司允许经授权的职员在可修正合同下（open—ended）每天购置高达250美元的商品。尽管公司要求采购业务都要经过督导的批准，但供应商并不知道这一要求。督导们并不对每张采购单都进行审查和批准，而是在每月月末例行性地在批准单上签字，不去审查任何支持性凭证。由于这种性质的采购不受公司验收政策的约束，某不诚实的职员就到供应商仓库中去挑选物品。所有采购的物品都是以公司订购项目为名。过去一年中，该职员积累的商品已经足够开一家照相器材和打印耗材商店了。内部审计师实施的下列哪种审计程序能最有效地发现这种舞弊：
A .从追查注销支票样本至现金收入日记账和相关的供应商发票。
B .对两年期间打印耗材费用实施趋势分析（trend *ysis）。
C .从经选择的供应商发票样本价格和数量追查相关采购订单。
D .重新计算经选择的供应商发票数字正确性，包括折扣和销售税。
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .以下哪项不是风险转移的例子？
A 多样化。 B 套期保值。 C 自保险。 D 损害免责协议。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .以下哪项内容违反了审计师的独立性？
A 审计师对他将要被提升为其负责人的部门继续进行审计。 B 由于预算限制而缩小审计范围。 C 参与某专门工作小组为新经销系统推荐一系列控制标准的工作。 D 在合同执行前检查采购代理的合同草案。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .采购部门用公司的资金购置供个人使用的物品。公司允许经授权的职员在可修正合同下（open—ended）每天购置高达250美元的商品。尽管公司要求采购业务都要经过督导的批准，但供应商并不知道这一要求。督导们并不对每张采购单都进行审查和批准，而是在每月月末例行性地在批准单上签字，不去审查任何支持性凭证。由于这种性质的采购不受公司验收政策的约束，某不诚实的职员就到供应商仓库中去挑选物品。所有采购的物品都是以公司订购项目为名。过去一年中，该职员积累的商品已经足够开一家照相器材和打印耗材商店了。下列内部控制中最能有效地防止这种舞弊发生的是：
A 只允许从预先批准的供应商名单中进行采购。 B 要求所有的商品采购都要使用预先编号的采购订单。 C 发票付过款之后删除诸如采购订单和验收报告等支持性凭证。 D 在订货和验收商品之间进行职责分离。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列哪项是审计方案中的恰当步骤。
A 声明这项审计。 B 观察有关的程序。 C 定义审计目标。 D 对审计报告进行规划。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .在内部审计行业内部建立行为道德规范是为了：
A 减少行业成员因为工作不够标准而被起诉的可能性。 B 保证该行业的所有成员都具备同等水平的工作能力。 C 指导内部审计师为他人服务。 D 要求该行业的成员在所有与其所在的单位事物上有关的事情表现忠诚。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .工厂可能会倒闭，部门可能会被撤销或员工可能会被解雇，这些危急的信号会减少漠然态度，激发新思想、促进重新评估，这种激发冲突的手段属于下列哪种冲突管理手段？
A 改变组织文化。 B 运用沟通。 C 引进外人。 D 重新建构组织。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .在与审计经理的会议上，首席审计执行官正在为下一年的计划作出业务工作安排。以下哪种方法能够确保每位审计经理在工作安排与内部审计活动资源的分担方面最为恰当：
A 根据风险和技能分析为每位审计经理分配工作； B 根据审计领域以及所涉及的管理部门进行优先排序，由审计经理按意愿选择审计任务； C 根据现阶段每位审计经理可用的总工作时数，由审计经理按一定的优先次序选择审计工...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列信息用于解答银行管理层怀疑银行贷款部主管虚拟贷款单位，将贷款直接转到个人账户，导致贷款拖欠。与之相关的证据包括：高质量的生活水平，主管解释说这是因为他所进行的投资效益不错，而且他从不休假；依据公司协议，主管获得了一辆昂贵的私人轿车；指定公司汽车的燃油及维修支出（按季提交行程记录）高于公司平均水平，而且对审计人员的问题非常反感。能够解释舞弊行为的最佳趋势分析方法是：
A 贷款主管负责的贷款拖欠率； B 累计的未休年假； C 贷款主管的车辆行程支出； D 贷款主管负责的贷款总额。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .假设公司将存货的平均水平降低到3天，对低存货水平所带来的风险进行控制的最好方法是：
A 计划在原材料耗尽时的实际存货。 B 雇佣安全警卫保护存货避免原材料的任何损失。 C 从一开始就保证供应商适当的资格，并且一直保持这种资格。 D 与其他在两个月内可以提供原材料的供应商进行洽谈。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
