[单选题]
下列各项中,说法不正确的是( )。
A .注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度,以确定这些缺陷单独或联合起来是否构成重大缺陷
B .企业执行的补偿性控制应当具有正式控制具有一样的效果
C .内部审计部门直接向管理层报告,说明内部控制有效
D .一般缺陷是内部控制缺陷中,影响程度最轻的一种
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1 .下列针对企业财务报告内部控制的总体要求的理解,不恰当的是( )。
A 企业应当制定明确的财务报告编制、报送及分析利用等相关流程,明晰各岗位职责 B 企业应当健全授权批准制度,只有在特殊情况下的越权操作行为才不需要授权审批 C 企业应当从会计记录的源头做起,建立起日常信息定期核对制...
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-29
2 .以下关于企业实施内部控制评价应当遵循原则中表述不正确的是( )。
A 全面性原则 B 重要性原则 C 客观性原则 D 一贯性原则
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-29
3 .某企业根据《企业内控应用指引第9号销售业务》的规定,针对收款环节,制定的如下管控措施,其中你认为不妥的是( )。
A 结合公司销售政策,选择恰当的结算方式,加快款项回收,提高资金的使用效率。对于商业票据,结合销售政策和信用政策,明确应收票据的受理范围和管理措施 B 建立票据管理制度,特别是加强商业汇票的管理 C 加强赊销管理,需要赊...
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-29
4 .( )反映了注册会计师对于企业财务报告相关的内部控制有效性认定的审计意见。
A 财务报表审计报告 B 内部控制审计报告 C 内部控制自我评估报告 D 信息系统鉴证报告
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-29
5 .根据我国上市公司内部控制实际情况,构建内部控制评价系统需坚持的原则中不包括( )。
A 全面性 B 实质重于形式 C 重要性 D 可比性
题型:
单选题
提问时间:
2022-10-29
7 .( )是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引,在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
A 内部控制应用指引 B 内部控制评价指引 C 内部控制审计指引 D 内部控制基本规范
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单选题
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2022-10-29
8 .( )企业组织架构是将该企业划分成若干事业部,每一个事业部负责一个或多个产品线。
A H型 B M型 C N型 D 矩阵制
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单选题
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2022-10-29
9 .CPA应当通过( )程序获取控制是否有效运行的审计证据。
A 控制测试 B 风险评估 C 实质性程序 D 了解内控
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单选题
提问时间:
2022-10-29
10 .《企业内控应用指引第9号销售业务》的出发点是( )。
A 促进企业销售稳定增长、扩大市场份额 B 促进企业产品质量 C 防范企业市场风险 D 加强企业核心竞争力
题型:
单选题
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2022-10-29
