[单选题]
某企业根据《企业内控应用指引第9号销售业务》的规定,针对收款环节,制定的如下管控措施,其中你认为不妥的是( )。
A .结合公司销售政策,选择恰当的结算方式,加快款项回收,提高资金的使用效率。对于商业票据,结合销售政策和信用政策,明确应收票据的受理范围和管理措施
B .建立票据管理制度,特别是加强商业汇票的管理
C .加强赊销管理,需要赊销的商品,应由财务部门进行审批
D .加强代销业务款项的管理,及时与代销商结算款项
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1 .以下关于内部信息传递流程的主要风险点及管控措施的说法中不恰当的是( )。
A 内部报告指标体系是否科学直接关系到内部报告反映的信息是否完整和有用 B 内部报告需要依据全面预算的标准进行信息反馈 C 对于重大突发事件应以质量优先,尽可能快的编制出内部报告,向董事会报告 D 企业应当制定内部报...
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单选题
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2022-10-29
2 .《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》中对工作流程及控制措施的表述,不正确的是( )。
A 重大工程项目应当报经董事会或类似决策机构集体审议批准;在紧急情况下,领导可以视情况改变集体决策意见 B 企业应当采用公开招标的方式,择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位,规范工程招标的开标、评标和定标工作...
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单选题
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2022-10-29
3 .以下针对企业存货处置的控制,说法不正确的是( )。
A 企业应定期 B 企业要及时对盘盈的存货进行账务调整 C 企业要及时、充分了解存货的存储状态是否存在毁损变质的情况 D 企业要对于存货变质、毁损、报废或流失的处理要分清责任、分析原因
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单选题
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2022-10-29
4 .下列针对企业财务报告内部控制的总体要求的理解,不恰当的是( )。
A 企业应当制定明确的财务报告编制、报送及分析利用等相关流程,明晰各岗位职责 B 企业应当健全授权批准制度,只有在特殊情况下的越权操作行为才不需要授权审批 C 企业应当从会计记录的源头做起,建立起日常信息定期核对制...
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单选题
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2022-10-29
5 .以下关于企业实施内部控制评价应当遵循原则中表述不正确的是( )。
A 全面性原则 B 重要性原则 C 客观性原则 D 一贯性原则
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单选题
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2022-10-29
7 .( )反映了注册会计师对于企业财务报告相关的内部控制有效性认定的审计意见。
A 财务报表审计报告 B 内部控制审计报告 C 内部控制自我评估报告 D 信息系统鉴证报告
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2022-10-29
8 .根据我国上市公司内部控制实际情况,构建内部控制评价系统需坚持的原则中不包括( )。
A 全面性 B 实质重于形式 C 重要性 D 可比性
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单选题
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2022-10-29
9 .下列各项中,说法不正确的是( )。
A 注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度,以确定这些缺陷单独或联合起来是否构成重大缺陷 B 企业执行的补偿性控制应当具有正式控制具有一样的效果 C 内部审计部门直接向管理层报告,说明内部控制有效 D ...
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2022-10-29
10 .( )是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引,在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
A 内部控制应用指引 B 内部控制评价指引 C 内部控制审计指引 D 内部控制基本规范
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2022-10-29
