[单选题]
某高新技术企业，取得技术转让所得900万元，其中成本100万，该企业缴纳企业所得税（ ）万元。
A .22.5
B .30
C .37.5
D .33
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习题解析
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1 .非居民企业取得股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得，其所得跟境内机构场所并没有实际联系的，按（ ）的税率征收企业所得税。
A 10% B 15% C 20 D 25%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列各项中，符合企业所得税亏损弥补规定的是（ ）。
A 被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补 B 投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补 C 企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补 D 企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .关联交易的类型包括（ ）。
A 资产使用权或者所有权的转让 B 金融资产的转让 C 资金融通 D 劳务交易
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .纳税人筹办期间发生的筹办费用支出，所得税处理办法错误的是（ ）。
A 可以在开始经营之日的当年一次性扣除 B 可以按照长期待摊费用在不低于5年内分期摊销 C 筹办企业不计算亏损年度 D 筹办活动期间的筹办费用，不得计算为当期的亏损
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .联合国范本强调，收入来源国对国际资本收入的征税应当考虑的有（ ）。
A 考虑为取得这些收入所应分担的费用，以保证对这种收入按其净值征税 B 税率不宜过高，以免挫伤投资积极性 C 考虑同提供资金的国家适当地分享税收收入 D 收入是否合法
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .企业与其关联方签署成本分摊协议，有下列（ ）情形之一的，其自行分摊的成本不得税前扣除。
A 不具有合理商业目的和经济实质 B 不符合独立交易原则 C 没有遵循成本与收益配比原则 D 自签署成本分摊协议之日起经营期限大于25年
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .某生产企业，2017年全年销售额1900万元，成本600万元，税金及附加460万元，各种费用400万元，已知上述成本费用中包括新产品开发60万元、广告费支出200万元。该企业2017年应纳企业所得税（ ）万元。
A 24 B 32 C 46.8 D 102.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .中国境内投资者对外付汇无须进行税务备案的情形有（ ）。
A 境内机构在境外发生的差旅 B 境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程的工程款 C 境内机构发生在境外的进出口贸易佣金 D 进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列表述中，符合企业重组特殊性税务处理规定的是（ ）。
A 被合并企业合并前的亏损不得由合并企业继续弥补 B 被合并企业合并前的亏损可由合并企业按照合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率计算限额，由合并企业继续弥补 C 被分立企业分立前的亏损不得由分立企业...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
