[单选题]
母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理,下列陈述不正确的是（ ）。
A .母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用,应按照公平交易原则确定服务的价格作为企业正常的劳务费用进行税务处理
B .母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议,明确规定提供服务的内容
C .母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除
D .子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用，不能提供相关材料的，支付的服务费用由税务机构核定税前扣除额
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1 .以下关于非居民企业所得税核定征收办法表述错误的是（ ）。
A 非居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入，凡其提供的服务全部发生在中国境内的，应全额在中国境内申报缴纳企业所得税 B 采取核定征收方式征收企业所得税的非居民企业，在中国境内从事适用不同核定利润率的经营...
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2021-08-22
2 .房地产开发企业开发经济适用房，在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，按照不低于（ ）的预计利润率，预缴企业所得税。
A 20％ B 15％ C 10％ D 3％
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3 .根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的有（ ）。
A 应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳 B 扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次该扣缴义务人处应付的款项中，追缴本次...
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4 .依据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的企业所得税税款，缴入国库的期限是自代扣之日起（ ）。
A 3日内 B 5日内 C 7日内 D 10日内
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单选题
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5 .关于跨地区经营汇总纳税企业所得税的说法不正确的是（ ）。
A 上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴 B 新设立的分支机构，设立当年不就地预缴 C 二级及以下分支机构不就地预缴 D 撤销的分支机构，撤销当年剩余期限内应分摊的企业所得税款由总机构缴入中央国库
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2021-08-22
7 .关联方是指与企业有下列（ ）关联关系之一的企业、其他组织或者个人。
A 在资金方面存在直接或者间接的控制关系 B 直接或者间接地同为第三者控制 C 长期合作的购销关系 D 选项A
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2021-08-22
8 .根据企业所得税法的规定，下列各项中属于按照被投资企业所在地确定所得来源地的是（ ）。
A 股息所得 B 利息所得 C 权益性投资资产转让所得 D 特许权使用费所得
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单选题
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2021-08-22
9 .企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定，说法不正确的是（ ）。
A 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 B 股息 C 特许权使用费所得，以收入减去转让过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额 D 利息所得，以收入全额为应纳税所得额
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单选题
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2021-08-22
10 .韩国某企业未在中国设立机构场所，2012年初为境内企业提供一项专利权使用权，合同约定使用期限为两年，境内企业需要支付费用1200万元，企业每年初支付600万元，则境内企业2012年应扣缴的所得税为（ ）。
A 20万元 B 60万元 C 59.5万元 D 120万元
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单选题
提问时间:
2021-08-22
