[单选题]
企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定，说法不正确的是（ ）。
A .转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
B .股息
C .特许权使用费所得，以收入减去转让过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
D .利息所得，以收入全额为应纳税所得额
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习题解析
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1 .依据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的企业所得税税款，缴入国库的期限是自代扣之日起（ ）。
A 3日内 B 5日内 C 7日内 D 10日内
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .关于跨地区经营汇总纳税企业所得税的说法不正确的是（ ）。
A 上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴 B 新设立的分支机构，设立当年不就地预缴 C 二级及以下分支机构不就地预缴 D 撤销的分支机构，撤销当年剩余期限内应分摊的企业所得税款由总机构缴入中央国库
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
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题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .关联方是指与企业有下列（ ）关联关系之一的企业、其他组织或者个人。
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题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .根据企业所得税法的规定，下列各项中属于按照被投资企业所在地确定所得来源地的是（ ）。
A 股息所得 B 利息所得 C 权益性投资资产转让所得 D 特许权使用费所得
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .韩国某企业未在中国设立机构场所，2012年初为境内企业提供一项专利权使用权，合同约定使用期限为两年，境内企业需要支付费用1200万元，企业每年初支付600万元，则境内企业2012年应扣缴的所得税为（ ）。
A 20万元 B 60万元 C 59.5万元 D 120万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某小型零售企业2012年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9％，则该小型零售企业2012年度应缴纳的企业所得税为（ ）。
A 5.10万元 B 5.63万元 C 5.81万元 D 6.38万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某小型企业2012年向其主管税务机关申报收入150万元，成本、费用及销售税金共计160万元，全年亏损10万元。经审核，成本、费用真实，收入无法核准。当地税务机关确定的应税所得率为20%，该小型企业2012年应缴纳的企业所得税为（ ）元。
A 8 B 10 C 37.5 D 40
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .某企业2012年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 5 D 79
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
