[单选题]
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，《增值税一般纳税人申报表附表1（本期销售情况明细）》第1至11列应填写扣除之后的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，《增值税一般纳税人申报表附表1》（本期销售情况明细）第12列与附表3（ ）逻辑勾稽对应。
A 第3栏本期发生数 B 第4栏本期应扣除数字 C 第5栏本期实际扣除数字 D 第6栏期末余额
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
2 .当期涉及不动产分期抵扣业务的，填写增值税一般纳税人申报表格时应对应填写（ ）。
A 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） B 《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表） C 《增值税减免税申报明细表》 D 《.增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
3 .如补开一张17%税率销售货物的增值税发票，应对应填入《增值税一般纳税人申报表附表1》第1栏“16%税率的货物及加工修理修配劳务”。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
4 .营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，《增值税一般纳税人申报表附表1（本期销售情况明细）》第12列填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应当扣除金额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
5 .《增值税一般纳税人申报表附表1（本期销售情况明细）》中各列次中“销售额”为不含税销售额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
7 .以下哪些增值税一般纳税人申报表格目前已停用（ ）。
A 《本期抵扣进项税额结构明细表》 B 《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》 C 《增值税减免税申报明细表》 D 《.增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-24
8 .一般纳税人发生高速公路通行费，在2018年6月30日前取得纸质通行费发票的，进项税额对应填入《增值税一般纳税人申报表附表2》（本期进项税额明细）中（ ）栏次。
A “本期认证相符且本期申报抵扣” B “前期认证相符且本期申报抵扣” C “其他” D “通行费”
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
9 .一般纳税人发生高速公路通行费，取得增值税电子普通发的票，进项税额对应填入《增值税一般纳税人申报表附表2》（本期进项税额明细）中（ ）栏次。
A “本期认证相符且本期申报抵扣” B “前期认证相符且本期申报抵扣” C “其他” D “通行费”
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
10 .纳税人购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和（ ）的扣除率计算进项税额。
A 10% B 11% C 12% D 13%
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
