[单选题]
一般纳税人发生高速公路通行费，取得增值税电子普通发的票，进项税额对应填入《增值税一般纳税人申报表附表2》（本期进项税额明细）中（ ）栏次。
A . “本期认证相符且本期申报抵扣”
B . “前期认证相符且本期申报抵扣”
C . “其他”
D . “通行费”
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习题解析
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1 .营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，《增值税一般纳税人申报表附表1（本期销售情况明细）》第12列填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应当扣除金额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
2 .《增值税一般纳税人申报表附表1（本期销售情况明细）》中各列次中“销售额”为不含税销售额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
3 .营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，《增值税一般纳税人申报表附表1（本期销售情况明细）》第1至11列应填写扣除之后的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
4 .以下哪些增值税一般纳税人申报表格目前已停用（ ）。
A 《本期抵扣进项税额结构明细表》 B 《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》 C 《增值税减免税申报明细表》 D 《.增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-24
5 .一般纳税人发生高速公路通行费，在2018年6月30日前取得纸质通行费发票的，进项税额对应填入《增值税一般纳税人申报表附表2》（本期进项税额明细）中（ ）栏次。
A “本期认证相符且本期申报抵扣” B “前期认证相符且本期申报抵扣” C “其他” D “通行费”
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
7 .纳税人购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和（ ）的扣除率计算进项税额。
A 10% B 11% C 12% D 13%
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
8 .增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为（ ）。
A 60% B 50% C 40% D 20%
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
9 .纳税人购进农产品，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的税额为进项税额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
10 .已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝已抵扣进项税额×不动产净值率；不动产净值率＝（不动产净值÷不动产原值）×100%
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
