[多选题]
戊公司下列控制活动中，属于经营业绩评价方面的有（ ）。
A .由内部审计部门定期对内部控制的设计和执行效果进行评价
B .定期与客户对账并发现的差异进行调查
C .对照预算
D .综合分析财务数据和经营数据之间的内在关系
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习题解析
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1 .下列各项中，不属于了解内部控制活动的有( )。
A 函证 B 穿行测试 C 重新执行 D 观察
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多选题
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2021-08-22
2 .下列关于与审计相关的内部控制的了解中，不正确的有（ ）。
A 注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与财务报表审计相关的内部控制，这是因为注册会计师审计的目标是对财务报表是否不存在重大错报发表审计意见，尽管要求注册会计师在财务报表审计中考虑与财务报表编制相关的...
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2021-08-22
3 .被审计单位与财务报告相关的信息系统属于其内部控制的要素。一般来说，与财务报告相关的信息系统通常应当包括下列（ ）职能。
A 恰当计量交易，以便在财务报告中对交易货币金额做出准确的记录 B 及时 C 识别与记录所有有效交易，恰当确定交易生成的会计期间 D 在财务报表中恰当列报交易
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2021-08-22
4 .下列关于风险评估的理解中正确的有（ ）。
A 注册会计师在风险评估程序中实施的分析程序有助于识别异常的交易或事项，以及对财务报表和审计产生影响的金额 B 在财务报表审计业务中，了解被审计单位的性质不仅有助于注册会计师理解预期在财务报表中反映的各类交...
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多选题
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2021-08-22
5 .注册会计师通常实施下列（ ）风险评估程序，以了解内部控制的设计和执行。
A 询问被审计单位的人员 B 观察特定控制的运用 C 检查文件和报告 D 分析程序
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多选题
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2021-08-22
7 .在内部控制的各构成要素中，与被审计单位特定业务流程相关的有（ ）。
A 信息技术的一般控制 B 风险评估过程 C 控制活动 D 信息系统
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2021-08-22
8 .在识别和了解被审计单位内部控制后，注册会计师对控制的评价结论可能是（ ）。
A 所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行 B 控制本身的设计不合理，但得到了执行 C 控制本身的设计是合理的，但没有得到执行 D 控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
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2021-08-22
9 .在了解行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素时，注册会计师应当关注的内容有（ ）。
A 环保税收法规的变化 B 企业人力资源的政策与实务 C 员工整体的道德价值观 D 利率和资金的供求状况
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2021-08-22
10 .注册会计师应当了解被审计单位的外部影响因素，其中需要了解法律环境及监管环境的主要原因在于（ ）。
A 某些法律法规或监管要求可能对被审计单位经营活动有重大影响，如不遵守将导致停业等严重后果 B 某些法律法规或监管要求决定了被审计单位需要遵循的行业惯例和核算要求 C 某些法律法规或监管要求规定了被审计单位可以...
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多选题
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2021-08-22
