[单选题]
特殊项目产生暂时性差异的情形是（ ）。
A . 固定资产会计折旧和税法扣除的差异
B . 无形资产会计折旧和税法扣除的差异
C . 销售商品预计负债的会计和税法差异
D . 允许结转下期税前扣除的广告宣传费
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习题解析
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1 .下列各项形成递延所得税收益的是（ ）。
A 固定资产账面价值大于计税基础 B 其他债权投资公允价值增加10万元 C 其他债权投资公允价值减少10万元 D 业务招待费用超标部分不得税前扣除
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
2 .下列各项产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A 固定资产计提减值20万元 B 其他债权投资公允价值增加10万元 C 销售商品确认预计负债5万元 D 广告宣传费超标2万元结转以后年度扣除
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
3 .下列各项负债的计税基础为零的是（ ）。
A 应交消费税 B 销售商品保修确认的预计负债 C 应付职工薪酬 D 从工商银行取得的长期借款
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
4 .计算当期应纳税所得额时，不应调整的是（ ）。
A 国债利息收入 B 交易性金融资产的公允价值变动损益 C 销售商品确认的预计负债 D 税法规定限额内的职工福利费
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
5 .会计计量过程中，计税基础与账面价值一定相等的有（ ）。
A 使用寿命确定的无形资产 B 发生信用减值损失的债权投资 C 交易性金融资产 D 销售商品确认的预计负债
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
7 .企业被处税款滞纳金形成负债210万元，说法不正确的是（ ）。
A 计税基础210万元 B 税款滞纳金不允许税前扣除 C 账面价值小于计税基础 D 不产生暂时性差异
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
8 .甲企业因销售商品确认预计负债5万元，下列说法错误的是（ ）。
A 预计负债的账面价值5万元 B 预计负债的账面价值0万元 C 预计负债的计税基础5万元 D 预计负债产生可抵扣暂时性差异
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
9 .关于负债的计税基础描述正确的是（ ）。
A 等于负债的账面价值 B 等于负债未来可以税前扣除的金额 C 等于负债的账面价值减未来可以税前扣除的金额 D 等于当期可以税前扣除的金额
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
10 .2×20年1月1日购入交易性金融资产20万元，2×20年12月31日公允价值25万元，期末交易性金融资产尚未处置，下列说法不正确的是（ ）。
A 期末账面价值25万元 B 期末账面价值大于计税基础5万元 C 产生应纳税暂时性差异5万元 D 确认递延所得税资产1.25万元
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
