[单选题]
关于内部控制缺陷，下列说法错误的是（ ）。
A . 通常通过评价和监督发现
B . 对于发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质及产生原因
C . 对于发现的内部控制缺陷，除非影响重大，无需董事会、监事会或者经理层报告
D . 由企业制定具体的内部控制缺陷认定标准
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习题解析
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1 .内部控制的授权管理中，对于重大业务和事项下列属说法正确的有（ ）。
A 重大业务和事项应当采用集体决策审批或联签制度 B 重大业务和事项可授权个人决策 C 任何个人不得单独对重大业务和事项进行决策 D 重大业务和事项经集体决策后，个人可以对集体决策进行修改
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
2 .关于内部控制缺陷的整改情况说明的披露要求，下列说法错误的是（ ）。
A 应披露针对报告期内发现的内部控制缺陷（不含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取的相应整改措施 B 应披露整改完成的重大缺陷，公司要有足够的测试样本，显示与重大缺陷相关的内部控制设计目标且运行有效 ...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
3 .关于内部控制缺陷的认定，下列说法错误的是（ ）。
A 以日常监督和专项监督为基础 B 结合年度内部控制评价 C 由内部审计部门进行综合分析后提出认定意见 D 按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
4 .下列不属于导致内部控制失效的风险的是（ ）。
A 管理层逾越内控的风险 B 企业所处行业的变化 C 实施控制活动所需要的职业判断的程度 D 一项控制活动对其他控制活动有效性的依赖程度
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
5 .关于内部控制缺陷的分类，下列说法正确的是（ ）。
A 按照来源可以分为设计缺陷和运行缺陷 B 按照性质可以分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷 C 运行缺陷属于一般缺陷 D 非财务报告内部控制缺陷属于重大缺陷
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
7 .下列关于建立企业文化的表述，错误的是（ ）。
A 企业可以积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为 B 建立企业文化的过程中，董事、监事、经理和其他高管应该发挥主导和垂范作用 C 建立企业文化后，需要评估董事、监事、经理和其他高管在文化建设中的责...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
8 .下列不属于建立内部控制信息系统的目的的是（ ）。
A 促进企业有效实施内部控制 B 提高企业现代化管理水平 C 减少人为因素 D 节约纸张保护环境
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
9 .企业风险管理信息收集过程中，业务人员可以根据实际情况对输入信息系统的数据进行更改。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
10 .企业收集的风险管理初始信息属于原始资料，应全部利用，以便进行风险评估。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
