[多选题]
内部控制的授权管理中，对于重大业务和事项下列属说法正确的有（ ）。
A . 重大业务和事项应当采用集体决策审批或联签制度
B . 重大业务和事项可授权个人决策
C . 任何个人不得单独对重大业务和事项进行决策
D . 重大业务和事项经集体决策后，个人可以对集体决策进行修改
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习题解析
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1 .内部控制信息系统是指利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
2 .内部控制的授权管理，强调各级管理人员应在授权范围内行驶职权和承担责任。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
3 .内部控制缺陷的划分标准由企业自行制定，下列通常会认定为重大缺陷的有（ ）。
A 发现董事、监事、或高级管理人员舞弊行为 B 控制环境无效 C 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报 D 已经发现并报告给管理层的内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
4 .内部控制文化通常应该做到（ ）。
A 有规则意识 B 有服从意识 C 问题放在桌面 D 有规则至上的精神
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
5 .内部控制信息系统的运行和维护工作一般包括（ ）。
A 信息系统变更管理 B 信息安全与授权使用 C 用户和网络安全管理 D 数据备份与设备管理
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
7 .关于内部控制缺陷的整改情况说明的披露要求，下列说法错误的是（ ）。
A 应披露针对报告期内发现的内部控制缺陷（不含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取的相应整改措施 B 应披露整改完成的重大缺陷，公司要有足够的测试样本，显示与重大缺陷相关的内部控制设计目标且运行有效 ...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
8 .关于内部控制缺陷的认定，下列说法错误的是（ ）。
A 以日常监督和专项监督为基础 B 结合年度内部控制评价 C 由内部审计部门进行综合分析后提出认定意见 D 按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
9 .下列不属于导致内部控制失效的风险的是（ ）。
A 管理层逾越内控的风险 B 企业所处行业的变化 C 实施控制活动所需要的职业判断的程度 D 一项控制活动对其他控制活动有效性的依赖程度
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
10 .关于内部控制缺陷的分类，下列说法正确的是（ ）。
A 按照来源可以分为设计缺陷和运行缺陷 B 按照性质可以分为财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷 C 运行缺陷属于一般缺陷 D 非财务报告内部控制缺陷属于重大缺陷
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
