[多选题]
内部控制缺陷的划分标准由企业自行制定，下列通常会认定为重大缺陷的有（ ）。
A . 发现董事、监事、或高级管理人员舞弊行为
B . 控制环境无效
C . 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报
D . 已经发现并报告给管理层的内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正
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习题解析
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1 .财务报告内部控制缺陷的分类，应当按照定量的标准确定。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
2 .内部控制缺陷是指财务报告的内部控制缺陷。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
3 .企业文化是指企业在设立之初制定的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
4 .内部控制信息系统是指利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
5 .内部控制的授权管理，强调各级管理人员应在授权范围内行驶职权和承担责任。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
7 .内部控制文化通常应该做到（ ）。
A 有规则意识 B 有服从意识 C 问题放在桌面 D 有规则至上的精神
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
8 .内部控制信息系统的运行和维护工作一般包括（ ）。
A 信息系统变更管理 B 信息安全与授权使用 C 用户和网络安全管理 D 数据备份与设备管理
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
9 .内部控制的授权管理中，对于重大业务和事项下列属说法正确的有（ ）。
A 重大业务和事项应当采用集体决策审批或联签制度 B 重大业务和事项可授权个人决策 C 任何个人不得单独对重大业务和事项进行决策 D 重大业务和事项经集体决策后，个人可以对集体决策进行修改
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
10 .关于内部控制缺陷的整改情况说明的披露要求，下列说法错误的是（ ）。
A 应披露针对报告期内发现的内部控制缺陷（不含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取的相应整改措施 B 应披露整改完成的重大缺陷，公司要有足够的测试样本，显示与重大缺陷相关的内部控制设计目标且运行有效 ...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
