数据收集活动，例如采访运营人员，确定用于评估业绩的标准，评估业务部门中固有的风险，通常是在下列哪个阶段进行的？

1 .某地方政府机构收到一笔中央政府专项基金，用于向低收入家庭提供资助。该机构被要求对家庭经济条件进行调查。资助金额与家庭规模、家庭成员的收入、家庭中儿童的年龄以及入学情况相关。该机构的内部审计人员计划对该机构发放资助基金的过程实施合规性审计。最适当的审计范围应该是：

A 资金能缓解家庭经济问题的充分性。 B 该机构在发放政府基金时的效率性。 C 提供给中央政府的发放报告的正确性。 D 该机构是否对受益者的资格以及基金发放的适当性进行调查。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .观察被认为是一项可靠的审计技术，但是在使用上还是有局限性的。可是，在很多不同的审计情况下，还是要使用这种技术。下列哪项关于观察这一审计技术的陈述是不正确的？

A 它在完善控制问卷方面是最有效的审计方法。 B 它不能提供在整个审计期间如何处理交易的信息。 C 它在证实存在性方面比证实审计推断方面更适合。 D 在发现舞弊方面，它不是最具有说服力的技术。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .管理层正在考虑开展环境审计项目的必要性，以下哪些属于整个项目的目标？Ⅰ.对两大生产厂进行实地评估。Ⅱ.评价公司对所有环境法规的遵循情况。Ⅲ.评价将废物减少至最低限度的可能性。Ⅳ.确保管理系统足以使未来环境风险降至最低限度。

A Ⅱ B Ⅰ和Ⅲ。 C Ⅰ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .在对银行的投资和贷款活动进行审计时，下列哪项程序应作为初歩调查的—部分？Ⅰ.审查自上次内部审计业务以来，由监管机构和外部审计师执行的审计报告。Ⅱ.与管理层开展访谈，以确定在投资或贷款政策方面的变化。Ⅲ.查看董事会会议记录，以确定影响投资和贷款的政策变化。

A 只有Ⅰ。 B Ⅰ和Ⅲ。 C Ⅱ和Ⅲ。 D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .如果环境审计由内部审计部门来开展，首先应采取哪项行动？

A 对各生产厂进行风险评估。 B 检查环境管理系统。 C 对审计人员进行技术培训。 D 检查公司政策与程序。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .下列关于内部审计部门开展环境审计的表述恰当的是

A 审计部门的独立性与权威性是内部审计活动开展的基础和赖以生存的条件，也是其优势所在。 B 内部审计人员的技术技能更有优势。 C 开展环境审计不需要运用财务方面的知识。 D 保密是内部审计部门开展环境审计的最大优势...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .在初步调查中，一名审计人员发现，由于对前期发票的重复支付，给主要供应商的几笔应付账款凭证需要进行调整。这意味着：

A 需要进行额外的测试，以确定相关的控制和给供应商重复付款的现行风险程度。 B 超支限额未被记录为负债的可能性。 C 收货部门的控制不足，当货物已被接收和检查时无法及时通知应付账款部门。 D 由于一个复杂的应付账款...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .许多国家要求产生有害废物的公司自始至终对其废物承担责任。公司的潜在风险在于使用外部废物处理商来处置有关废物。在对外部处理商审计时应采用哪个步骤？Ⅰ.检查处理商与有害材料相关的文件资料。Ⅱ.检查处理商的偿债能力。Ⅲ.检查处理商的应急反应计划。

A Ⅱ和Ⅲ。 B Ⅰ和Ⅲ。 C Ⅰ和Ⅱ。 D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .1.下列哪项最好地描述了一项初步调查？

A 一份标准化问卷，用于获取对管理层目标的理解。 B 一个统计样本，用以检验关键员工的态度 C 一次针对财务控制系统的穿行测试，用以识别风险和能够解決这些风险的控制。 D 一个对被审计活动

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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