[多选题]
有下列情形之一的（ ），税务机关可以优先受理企业提交的预约定价安排申请：
A .企业关联申报和同期资料完备合理，披露充分
B .企业纳税信用级别为A级或B级
C .税务机关曾经对企业实施特别纳税调查调整，并已经结案
D .签署的预约定价安排执行期满，企业申请续签，且预约定价安排所述事实和经营环境没有发生实质性变化
E .企业积极配合税务机关开展预约定价安排谈签工作
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习题解析
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1 .高级工程师张某于2016年从某集团公司退休后到某外商投资企业担任工程总监职务，任期三年。税务师受理其2017年度个人所得税申报代理，经了解2017年张某每月收入是由从劳动保障部门取得的退休工资、从外商投资企业取得的工资两部分构成，每月代理申报正确的做法是（ ）。
A 仅就从外商投资企业取得工资按“劳务报酬所得”缴纳个人所得税 B 仅就从外商投资企业取得工资按“工资薪金所得”缴纳个人所得税 C 退休工资按“工资薪金所得”缴纳个人所得税，从外商投资企业取得的工资按“劳务报酬...
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单选题
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2021-08-25
2 .2017年中国居民李某与4个朋友合伙经营一个酒吧，年底酒吧将50万元生产经营所得（未扣除投资者费用）在合伙人中进行平均分配。李某分得的生产经营所得应缴纳（ ）个人所得税。
A 7850元 B 11600元 C 20250元 D 30000元
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单选题
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2021-08-25
3 .下列关于个人独资企业计算个人所得税时有关扣除项目的表述，正确的是（ ）。
A 企业从业人员的合理工资，税前扣除标准自2011年9月1日起调整为3500元/月 B 对于生产经营与个人 C 实际发生的职工福利费在工资 D 企业计提的各种准备金可以在税前扣除
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单选题
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2021-08-25
4 .（2013年）上市公司支付给相关人员的下列支出，应按“工资薪金所得”有关政策规定扣缴个人所得税的有（ ）。
A 支付给本公司李某为新进员工进行内部培训课酬费 B 向独立董事支付的补贴 C 向职工支付的托儿补助费 D 向提前退休人员支付的一次性补贴 E 向外聘技术人员支付的兼职费
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多选题
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2021-08-25
5 .年度关联交易金额符合下列（ ）之一的企业，应当就其全部关联交易准备本地文档。
A 有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元 B 金融资产转让金额超过1亿元 C 无形资产所有权转让金额超过1亿元 D 其他关联交易金额合计超过4000万元 E 股权转让金额超过3000万元
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多选题
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2021-08-25
7 .下列关于特别纳税调整的说法，正确的有（ ）。
A 自签署成本分摊协议之日起经营期限少于20年的，企业自行分摊的成本不得扣除 B 企业应自成本分摊协议达成之日起30日内，层报国家税务总局备案 C 预约定价安排仅能适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年...
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多选题
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2021-08-25
8 .2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵（ ）万元。
A 758.17 B 1014.43 C 402.43 D 1184.2
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单选题
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2021-08-25
9 .业务（3）应计算销项税额（ ）万元。
A 3 B 6.4 C 9.2 D 9.7
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2021-08-25
10 .甲公司当月准予从销项税额中抵扣进项税额（ ）万元。
A 7.38 B 7.34 C 16.1 D 17.11
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单选题
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2021-08-25
