[多选题]
下列关于特别纳税调整的说法，正确的有（ ）。
A .自签署成本分摊协议之日起经营期限少于20年的，企业自行分摊的成本不得扣除
B .企业应自成本分摊协议达成之日起30日内，层报国家税务总局备案
C .预约定价安排仅能适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的关联交易
D .在特别纳税调整时，企业应自企业或其关联方收到转让定价调整通知书之日起3年内提出相应调整的申请，超过3年的，税务机关不予受理
E .参与方使用成本分摊协议所开发或受让的无形资产可以在税前扣除另行支付的特许权使用费
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习题解析
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1 .2017年中国居民李某与4个朋友合伙经营一个酒吧，年底酒吧将50万元生产经营所得（未扣除投资者费用）在合伙人中进行平均分配。李某分得的生产经营所得应缴纳（ ）个人所得税。
A 7850元 B 11600元 C 20250元 D 30000元
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列关于个人独资企业计算个人所得税时有关扣除项目的表述，正确的是（ ）。
A 企业从业人员的合理工资，税前扣除标准自2011年9月1日起调整为3500元/月 B 对于生产经营与个人 C 实际发生的职工福利费在工资 D 企业计提的各种准备金可以在税前扣除
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单选题
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2021-08-25
3 .（2013年）上市公司支付给相关人员的下列支出，应按“工资薪金所得”有关政策规定扣缴个人所得税的有（ ）。
A 支付给本公司李某为新进员工进行内部培训课酬费 B 向独立董事支付的补贴 C 向职工支付的托儿补助费 D 向提前退休人员支付的一次性补贴 E 向外聘技术人员支付的兼职费
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多选题
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2021-08-25
4 .年度关联交易金额符合下列（ ）之一的企业，应当就其全部关联交易准备本地文档。
A 有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元 B 金融资产转让金额超过1亿元 C 无形资产所有权转让金额超过1亿元 D 其他关联交易金额合计超过4000万元 E 股权转让金额超过3000万元
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多选题
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2021-08-25
5 .有下列情形之一的（ ），税务机关可以优先受理企业提交的预约定价安排申请：
A 企业关联申报和同期资料完备合理，披露充分 B 企业纳税信用级别为A级或B级 C 税务机关曾经对企业实施特别纳税调查调整，并已经结案 D 签署的预约定价安排执行期满，企业申请续签，且预约定价安排所述事实和经营环境没...
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多选题
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2021-08-25
7 .2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵（ ）万元。
A 758.17 B 1014.43 C 402.43 D 1184.2
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单选题
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2021-08-25
8 .业务（3）应计算销项税额（ ）万元。
A 3 B 6.4 C 9.2 D 9.7
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单选题
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2021-08-25
9 .甲公司当月准予从销项税额中抵扣进项税额（ ）万元。
A 7.38 B 7.34 C 16.1 D 17.11
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单选题
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2021-08-25
10 .甲公司当月应缴纳增值税（ ）万元。
A 2.05 B 2.56 C 11.76 D 11.78
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
