[单选题]
12月提供咨询服务取得劳务报酬应预扣预缴个人所得税（ ）元。
A .9550
B .5600
C .6400
D .5800
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习题解析
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1 .2018年度，甲企业实现不含税销售收入3000万元，当年发生广告费400万元，上年度结转未扣除广告费60万元。已知广告费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。甲企业在计算2018年度企业所得税纳税所得额时，纳税调整的广告费情况为（ ）。
A 纳税调整增加50万元 B 纳税调整增加60万元 C 纳税调整减少50万元 D 纳税调整减少60万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .9月取得的董事费收入应预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 300 B 1800 C 5000 D 4500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .国内某酒类制造企业2018年发生业务招待费50万元，广告费和业务宣传费300万元，全年实现主营业务收入2000万元，其他业务收入500万元，投资收益300万元，营业外收入90万元，根据税法规定调增的视同销售收入200万元。该企业2018年可以税前扣除的业务招待费和广告宣传费合计为（ ）万元。
A 350 B 330 C 313.5 D 310
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .10月取得抽奖活动中奖奖品所得应缴纳个人所得税（ ）元。
A 2400 B 2000 C 200 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2019年6月某商贸公司和张某、李某成立合伙企业。根据企业所得税和个人所得税相关规定，下列关于该合伙企业所得税征收管理的说法，错误的是（ ）。
A 商贸公司需要就合伙所得缴纳企业所得税 B 商贸公司可使用合伙企业的亏损抵减其盈利 C 张某 D 合伙企业生产经营所得采取“先分后税”的原则
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .2018年某居民企业转让了一项使用了6年的非独占许可使用权，取得不含增值税转让收入600万元，已知该项技术所有权当年计提摊销60万元，转让时发生相关税费50万元（不含增值税），不考虑企业的其他业务，则2018年就该项业务企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 87.5 B 0 C 150 D 175
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于个人所得税专项附加扣除的规定，说法正确的有（ ）。
A 专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育 B 年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女教育支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除 C 纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过（ ）万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
A 100 B 200 C 500 D 30
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 转让资产时该项资产的净值 B 被税务机关处以的滞纳金 C 合理的劳动保护支出 D 非银行企业内营业机构之间支付的利息 E 企业所得税税款
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
