[单选题]
以下选项中，哪一项不可以通过建立和维持零余额账户来减少? （ ）
A .管理现金的成本。
B .未达支付的数额。
C .超额的银行存款。
D .管理时间。
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习题解析
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1 .甲公司在筹划一个投资成本为200000000元的扩张项目。公司想通过筹资来达到以下的目标资本结构：负债30%，优先股24%，所有者权益46%。公司去年属于普通股股东可支配的净利润为368000000元，其中75%用以支付股利。公司的边际税率为40%。债务的税前成本为11%。优先股的市场收益率为12%。普通股的税后成本为16%。公司的加权平均资本成本为多少？（ ）
A 12.22%。 B 13.00%。 C 13.54%。 D 14.00%。
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单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .以下是甲公司的资产负债表的摘要： 长期负债（利率9%） 60000000元 优先股（100000股，股利12%） 20000000元 普通股（5000000流通股） 120000000元 公司的债券面值为2000元，当前的交易价为2166.684元，到期收益率为8%。优先股面值200元，每股交易价格为250元。普通股每股市场价值为32元，公司的财务人员估计公司的权益成本为17%。如果公司的有效所得税率为40%，那么该公司的资本成本为多少？（ ）
A 12.6%。 B 13.0%。 C 13.9%。 D 14.1%。
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提问时间:
2021-08-24
3 .—个公司用以下的模型来决定最优平均现金余额（Q）。以下哪个选项的增加会导致最优平均现金余额减少？（ ）
A 现金流出的不确定性。 B 证券交易的成本。 C 有价证券的收益率。 D 年度的现金需求。
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单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .以下选项中，除了哪一项之外都可被公司用作管理现金支出的方法？ （ ）
A 零余额账户。 B 集中支付账户。 C 可控性支出账户。 D 锁箱系统。
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提问时间:
2021-08-24
5 .甲公司考虑下列加速公司现金流动的方法：锁箱系统：其成本是170家银行每月每家花费50元，而将每月节省利息10480元。汇票：汇票可以用来支付票据退款，每个月有4000笔退款，而每张汇票的成本为4 元，这样每个月可以节约利息13000元。银行浮差：银行浮差可以用作每月开出的2000000元支票。银行将为这项服务征收2%的费用，但公司将因此额外获得44000元。电子转账：超过50000元的项目都将通过电子划拨，大概每月会完成700笔这种项目，每笔成本为36元，这样每月会增加利息收入28000元。公司会采取哪些加速现金流动的方法？（ ）
A 仅用锁箱系统和电子转账。 B 仅用银行浮差和电子转账。 C 仅用锁箱系统，汇票和电子转账。 D 仅用锁箱系统，银行浮差和电子转账。
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2021-08-24
7 .在下列金融工具中，哪一种对于公司财务总监来说用作临时现金投资是最不合适的？（ ）
A 美国短期国债。 B 货币市场共同基金。 C 商业票据。 D 市政债券。
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2021-08-24
8 .以下选项中，哪一项对美国短期国债的描述最恰当？（ ）
A 无票面利率，无利率风险，且按面值发行。 B 具有活跃的二级市场，期限为1-24个月，且每月支付利息。 C 具有活跃的二级市场，应得利息将免除联邦所得税，且无利率风险。 D 无违约风险，应得利息不免除联邦所得税。
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2021-08-24
9 .甲公司将其信贷条款从净30（30天内付款）更改为2/10，净30（10天内付款折扣20%，到期日为30天）。这种改变最不可能产生的影响是（ ）。
A 销售增加。 B 现金转换周期缩短。 C 短期借款增加。 D 未达销售收入时间缩短。
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提问时间:
2021-08-24
10 .甲公司有一项正在与银行协商的信贷计划，该计划使得公司以9%的年利率向银行借款，借款上限为10000000元，利息按月支付。但公司必须为该额度下未使用的资金部分按月支付0.25%的佣金给银行。公司在4月1日有4000000元的现金余额，在不违背这一信贷条约的条件下，在4月份有净现金流入4000000元，5月份有净现金流出14000000元，6月份有净现金流入8000000元。如果所有的现金流动都发生在月末，那么就该信贷计划而言，第二季度公司将支付给银行多少元？（ ）
A 95400元。 B 105000元。 C 120400元。 D 125000元。
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单选题
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2021-08-24
