[单选题]
中国公民李某取得稿酬收入30000元，从中拿出5000元直接捐赠给了遭受严重地震的灾区，李某就该笔收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A .0
B .3630
C .3360
D .3800
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习题解析
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1 .关于延期纳税的说法正确的是（ ）。
A 经县以上税务局（分局）局长批准，可以延期纳税 B 延期纳税最长不得超过60日 C 特殊困难包括当期货币资金扣除应付账款，应付职工工资和社会保险费后，不足以缴纳税款的 D 经税务机关批准延期纳税的，在批准的期限内不...
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单选题
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2021-08-25
2 .某加工厂为一般纳税人，2018年4月购进玉米一批，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人处取得的增值税专用发票注明的价款为5600元，该加工厂当月可以抵扣的进项税（ ）元。
A 616 B 952 C 728 D 168
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单选题
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2021-08-25
3 .某白酒销售公司2018年5月从国外进口一批粮食白酒（合计4600公斤），已知该批白酒关税完税价格为800000元，按规定应缴纳关税50000元，白酒的消费税税率为20%，定额消费税为0.5/斤。该批白酒进口环节消费税组成计税价格为（ ）元。
A 1288750 B 1065375 C 1068250 D 1062500
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单选题
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2021-08-25
4 .甲地板厂委托乙企业生产实木地板一批，甲企业提供的主要原材料实际成本为15万元，支付的不含税加工费为3万元。乙企业代垫辅料的不含税金额为1万元。实木地板的消费税税率为5%，乙企业代收代缴消费税的组成计税价格为（ ）万元。
A 18.95 B 16.84 C 19.00 D 20.00
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单选题
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2021-08-25
5 .某工业企业为我国居民企业，会计核算健全，从业人员30人，资产总额400万元。该企业2017年收入总额200万元，成本费用支出180万元，其当年应纳企业所得税是（ ）万元。
A 2.50 B 2.00 C 1.50 D 1.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某税务师于2018年3月对企业2017年的纳税情况进行审核时，发现企业将自产的产品（市场价格60000元，成本价格50000元）用于对外投资，作出以下会计分录： 借：长期股权投资 70200 贷：库存商品 50000 应交税费——应交增值税（销项税额） 10200 资本公积 10000企业已按照当年利润计缴了企业所得税，企业2017年度已结账。则以下调整分录，正确的是（ ）。（企业所得税税率25%，增值税税率17%）
A 借：应交税费——应交所得税 561 贷：以前年度损益调整 561 B 借：以前年度损益调整 561 贷：应交税费——应交所得税 561 C 借：应交税费——应交所得税 3300 贷：以前年...
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单选题
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2021-08-25
8 .下列纳税人发生的情形中，不得领用开具增值税专用发票的有（ ）。
A 会计核算不健全 B 有税收违法行为，接受税务机关处罚的 C 虚开增值税专用发票，税务机关责令限期改正，限期内已经改正的 D 借用他人专用发票，税务机关责令限期改正而逾期仍未改正的 E 销售的货物全部属于免税项目
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .截至2018年4月，纳入增值税发票管理新系统的发票有（ ）。
A 增值税专用发票 B 增值税普通发票 C 客运发票 D 过路费发票 E 收费公路通行费增值税电子普通发票
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .关于企业重组的所得税处理，下列表述正确的有（ ）。
A 在特殊性税务处理下，收购企业取得被收购企业股权的计税基础，以收购企业支付的股权部分原有计税基础确定 B 企业发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，适用一般性税务处理的，确认有关债务清偿...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
