[多选题]
下列纳税人发生的情形中，不得领用开具增值税专用发票的有（ ）。
A .会计核算不健全
B .有税收违法行为，接受税务机关处罚的
C .虚开增值税专用发票，税务机关责令限期改正，限期内已经改正的
D .借用他人专用发票，税务机关责令限期改正而逾期仍未改正的
E .销售的货物全部属于免税项目
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习题解析
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1 .某白酒销售公司2018年5月从国外进口一批粮食白酒（合计4600公斤），已知该批白酒关税完税价格为800000元，按规定应缴纳关税50000元，白酒的消费税税率为20%，定额消费税为0.5/斤。该批白酒进口环节消费税组成计税价格为（ ）元。
A 1288750 B 1065375 C 1068250 D 1062500
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .甲地板厂委托乙企业生产实木地板一批，甲企业提供的主要原材料实际成本为15万元，支付的不含税加工费为3万元。乙企业代垫辅料的不含税金额为1万元。实木地板的消费税税率为5%，乙企业代收代缴消费税的组成计税价格为（ ）万元。
A 18.95 B 16.84 C 19.00 D 20.00
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单选题
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2021-08-25
3 .某工业企业为我国居民企业，会计核算健全，从业人员30人，资产总额400万元。该企业2017年收入总额200万元，成本费用支出180万元，其当年应纳企业所得税是（ ）万元。
A 2.50 B 2.00 C 1.50 D 1.00
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单选题
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2021-08-25
4 .中国公民李某取得稿酬收入30000元，从中拿出5000元直接捐赠给了遭受严重地震的灾区，李某就该笔收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A 0 B 3630 C 3360 D 3800
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单选题
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2021-08-25
5 .某税务师于2018年3月对企业2017年的纳税情况进行审核时，发现企业将自产的产品（市场价格60000元，成本价格50000元）用于对外投资，作出以下会计分录： 借：长期股权投资 70200 贷：库存商品 50000 应交税费——应交增值税（销项税额） 10200 资本公积 10000企业已按照当年利润计缴了企业所得税，企业2017年度已结账。则以下调整分录，正确的是（ ）。（企业所得税税率25%，增值税税率17%）
A 借：应交税费——应交所得税 561 贷：以前年度损益调整 561 B 借：以前年度损益调整 561 贷：应交税费——应交所得税 561 C 借：应交税费——应交所得税 3300 贷：以前年...
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单选题
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2021-08-25
7 .截至2018年4月，纳入增值税发票管理新系统的发票有（ ）。
A 增值税专用发票 B 增值税普通发票 C 客运发票 D 过路费发票 E 收费公路通行费增值税电子普通发票
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多选题
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2021-08-25
8 .关于企业重组的所得税处理，下列表述正确的有（ ）。
A 在特殊性税务处理下，收购企业取得被收购企业股权的计税基础，以收购企业支付的股权部分原有计税基础确定 B 企业发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，适用一般性税务处理的，确认有关债务清偿...
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多选题
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2021-08-25
9 .下面对税务代理的法律责任表述正确的有（ ）。
A 如因委托方违反代理协议的规定，致使税务师不能完全履行代理协议，由此产生法律后果的法律责任全部由委托方承担 B 税务代理人违反税收法律 C 税务师以个人名义承接业务或者收费的，由省税务局予以警告或者处1000元以上...
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2021-08-25
10 .下列关于私募基金募集规则的表述中，正确的有（ ）。
A 不得通过报刊 B 不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益 C 私募基金管理人不得自行销售私募基金 D 私募基金管理人不得委托销售机构销售私募基金
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多选题
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2021-08-25
