在一次即将完成的审计中，内部审计师小李发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次的审计无直接关系，而且此次审计马上就要结束。小李注意到这个问题并向首席审计执行官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。小李的行为可能：
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习题解析
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1 .以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？
A 付款的金额根据采购的情况确定 B 付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商 C 采购部门与付款计划的制定与审批相互独立 D 采购金额不能超出采购预算的范围
2 .某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本，即至少包含一个异常例子的样本，以下哪项样本计划将被采用？
A 停--走抽样。 B 发现抽样。 C 属性抽样。 D 变量抽样。
3 .内部审计师在与数据录入人员面谈之后识别出系统中存在的重大缺陷。内部审计师采用以下哪种措施最为恰当？
A 内部审计师可以忽略该重大缺陷，因为该控制缺陷不会威胁公司安全。 B 通过间接询问，以便了解更多关于重大缺陷的实情。 C 若录入人员及时更正，可对该缺陷不进行报告。 D 通过直接询问，尽可能获得更多的信息。
4 .下列关于独立性和客观性的说法中，不正确的是：
A 内部审计师必须有公正 B 首席审计执行官必须至少三年向董事会确认内部审计部门在组织上的独立性 C 独立性和客观性面临的各种威胁必须在审计师个人 D 利益冲突很可能使独立性和客观性在实质上和形式上受到损害
5 .内部审计师没有可靠的证据来证明其怀疑的财务报表可能存在潜在的误报的情形。那么内部审计师采取的会违背应有的职业审慎原则的行为是：
A 在审计工作底稿中记录这一疑点。 B 辩明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容。 C 不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已经过审计管理层的批准。 D 未经业务客户同意就扩大审计抽样范围，以确定误报...
7 .内部审计人员李某已连续第二年被指派对财务部门进行审计，他对保存在经纪人手中的投资证券进行函证，发现许多大额证券在几年前都被现任财务主管不适当地作为个人贷款的抵押品。上一年该审计人员没有进行完包括对证券函证和证明在内的所有的审计步骤之前就错误地结束了审计，当时审计经理也错误地进行了复核。今年当发现该错误时，审计经理说“这虽然是个错误，但贷款已经偿还，证券也已退回，我们已纠正了控制弱点，我确信这事不会再发行了。再追究这个问题将会使所有涉及的人感到尴尬，就让它过去吧”。该内部审计人员在决定要不要将这一情况报告时应该考虑到：
A 未完成全部工作之前结束审计的错误。 B 证券曾被不正当地用作抵押品。 C 审计经理错误的复核。 D 存在的控制弱点。
8 .内部审计人员李某已连续第二年被指派对财务部门进行审计，他对保存在经纪人手中的投资证券进行函证，发现许多大额证券在几年前都被现任财务主管不适当地作为个人贷款的抵押品。上一年该审计人员没有进行完包括对证券函证和证明在内的所有的审计步骤之前就错误地结束了审计，当时审计经理也错误地进行了复核。今年当发现该错误时，审计经理说“这虽然是个错误，但贷款已经偿还，证券也已退回，我们已纠正了控制弱点，我确信这事不会再发行了。再追究这个问题将会使所有涉及的人感到尴尬，就让它过去吧”。作为一名内部审计人员，以下哪种行为被认为违反了《标准》或《职业道德规范》：
A 直接与首席审计执行官讨论此事，没有与审计经理进一步讨论。 B 告诉审计经理你要将这些情况作为审计发现写入工作底稿。 C 不经过进一步讨论就将此事向外部审计师披露。 D 如果管理层对此事未采取进一步行动，就向公司...
9 .下列做法中，哪项不能被用来提供内部审计功能的有效性的反馈：
A 内部评估。 B 适当的学习。 C 适当的监督。 D 外部评估。
10 .下列选项中属于内部审计部门质量保证和改进程序，而不是作为首席审计执行官的其他职责的是：
A 首席审计执行官向外部审计师提供信息和允许其接触内部审计的底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。 B 在每项审计业务的整个过程中，实施对内部审计师工作的监督。 C 管理层批准阐明内部审计活动宗旨 D 每...
