以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？

1 .以下对证实应收账款真实存在最有效的是：

A 肯定的函证回函 B 产品的出库单 C 收款凭证 D 销售发票

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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2 .下列哪项凭证能验证采购流程的完整性及价格的合理性？

A 供应商的投标书 B 采购订单 C 供应商的投标书 D 供应商的投标书

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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3 .与函证相比，面谈不具有的优点是：

A 可以很快了解到所提问问题的答案 B 通过面谈，内部审计师可以与面谈对象建立融洽和谐的关系 C 面谈可以更好地收集和发现信息 D 由于不必邮寄，相对来说面谈的成本较低

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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4 .制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于没有及时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面谈，并对公司的职员采取调查问卷的方式搜集信息。与面谈者交流的信息未在调查问卷中反映。最后，内部审计师也没有记录审计业务中潜在的问题。上述审计业务中，主要不足之处是：

A 内部审计师认为面谈所提供的信息不重要。 B 在审计业务调查中，不能同时使用调查问卷和面谈两种形式。 C 调查问卷的形式不能提供有效的信息。 D 以上所有内容。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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5 .某一制造企业的内部审计师发现，仓库部门在验收和入库方面的程序不健全，仓存的数量不能得到准确反映。对于该项重大发现，内部审计师应该审查：

A 采购人员的差旅费 B 每月存货的采购数量 C 存货的总金额 D 存货周转率

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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7 .某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本，即至少包含一个异常例子的样本，以下哪项样本计划将被采用？

A 停--走抽样。 B 发现抽样。 C 属性抽样。 D 变量抽样。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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8 .内部审计师在与数据录入人员面谈之后识别出系统中存在的重大缺陷。内部审计师采用以下哪种措施最为恰当？

A 内部审计师可以忽略该重大缺陷，因为该控制缺陷不会威胁公司安全。 B 通过间接询问，以便了解更多关于重大缺陷的实情。 C 若录入人员及时更正，可对该缺陷不进行报告。 D 通过直接询问，尽可能获得更多的信息。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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9 .下列关于独立性和客观性的说法中，不正确的是：

A 内部审计师必须有公正 B 首席审计执行官必须至少三年向董事会确认内部审计部门在组织上的独立性 C 独立性和客观性面临的各种威胁必须在审计师个人 D 利益冲突很可能使独立性和客观性在实质上和形式上受到损害

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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10 .内部审计师没有可靠的证据来证明其怀疑的财务报表可能存在潜在的误报的情形。那么内部审计师采取的会违背应有的职业审慎原则的行为是：

A 在审计工作底稿中记录这一疑点。 B 辩明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容。 C 不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已经过审计管理层的批准。 D 未经业务客户同意就扩大审计抽样范围，以确定误报...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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